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社会保险费怎么做会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
241楼
2023-04-02 20:47:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
242楼
2023-04-09 18:36:53
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善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2023-04-09 18:51:14
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2023-04-09 19:17:24
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2023-04-09 19:37:46
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2023-04-09 20:05:31
刘永康
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 任性的大山 发表的提问：
请问 民非组织给员工支付社会保险费1595.16其中单位缴纳1072.26个人缴纳522.9银行支付，代扣代交部分每月从员工工资中扣除。 请做出发放工资与缴纳时的会计分录。感谢
缴纳社保借:业务活动成本/管理费用-社保 单位部分 借:其他应收款-社保个人部分 贷:银行存款
243楼
2023-04-09 18:59:54
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刘永康：回复任性的大山发放工资时，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 贷:其他应收款-社保个人部分
2023-04-09 19:39:31
任性的大山：回复刘永康 老师，计提是这样做吗？ 借：业务活动成本 贷：应付薪酬—社保单位部分
2023-04-09 20:05:56
刘永康：回复任性的大山我上面的分录是在缴纳的时候直接计入成本费用了，假使你先进行计提，通过应付职工薪酬-社保核算也是可以的，不明白的加我13456138140
2023-04-09 20:34:43
任性的大山：回复刘永康 感谢老师的分享，加微请教您
2023-04-09 21:00:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梦瑶景雪 发表的提问：
老师：2019年6月收到社保局退回2018年多交的工伤保险怎么做会计分录
您好，那您就需要冲减2018年度的工伤保险，通过以前年度损益调整科目
244楼
2023-04-09 19:13:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
按下面这个做账就可以
245楼
2023-04-09 19:30:00
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
您好，计提公司部分社保，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-社保 个人部分社保包含在计提工资里面 计提工资时，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-工资 发放工资时，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-个人部分社保，银行存款 支付社保时，借应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人部分社保，贷银行存款
246楼
2023-04-10 16:43:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
扣社保的会计分录怎么做
缴纳时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 库存现金、银行存款 (实发数)
247楼
2023-04-10 16:51:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 开心的翅膀 发表的提问：
收到社会保险基金管理中心的退款怎么做分录
您好！:借:银行存款(或库存现金) 借:管理费用--社保(红字)
248楼
2023-04-10 17:06:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
当月支付当月入账的社会保险怎么做分录?
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：应付职工薪酬——单位社保费等 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
249楼
2023-04-10 17:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
缴纳社保怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
250楼
2023-04-11 17:06:19
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河南～空白：回复邹老师 社保也计在应付职工薪酬吗？
2023-04-11 17:21:15
邹老师：回复河南～空白你好，是的，社保是通过应付职工薪酬科目核算的
2023-04-11 17:37:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青葱记忆染指悲凉 发表的提问：
交社保的会计分录怎么做
1 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 2 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
251楼
2023-04-11 17:11:20
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青葱记忆染指悲凉：回复辜老师 社保还需要计提吗
2023-04-11 17:34:14
辜老师：回复青葱记忆染指悲凉要的，也是要计提的
2023-04-11 17:49:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 火星上的大雁 发表的提问：
社保返还会计分录怎么做
你好！借银行存款 贷营业外收入-社保减免
252楼
2023-04-11 17:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 亮晶晶 发表的提问：
社会保险费先缴纳，然后再全额退，会计分录怎么做？是不是这样，如果是当月的话，借，银行存款 贷，银行存款？？？
您好 请问您缴纳的时候分录怎么写的
253楼
2023-04-12 16:12:53
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亮晶晶：回复bamboo老师 缴纳，借，应付职工薪酬-社保费 其他应付款-职工社保费 其他应付款-退休职工医疗金 贷，银行存款
2023-04-12 16:28:48
bamboo老师：回复亮晶晶那您做相同的红字分录冲回就好了 或者当月缴纳当月退回 也可以做您是前面的银行存款一进一出
2023-04-12 16:44:44
亮晶晶：回复bamboo老师 如果当月缴纳当月退回，那直接做银行存款一进一出，如果当月缴纳，下月退回，就做原来的分录，再下月红字冲回 。这样都可以吗
2023-04-12 17:09:53
bamboo老师：回复亮晶晶按您说的这样处理 可以的
2023-04-12 17:35:37
亮晶晶：回复bamboo老师 谢谢老师！还有我问一下，红字冲回，凭证里摘要还有科目可以不用红笔写吗？就在写数字时写红字就可以了吧
2023-04-12 17:55:38
bamboo老师：回复亮晶晶是的 只需要数字用红笔写 其他都是蓝笔
2023-04-12 18:13:41
亮晶晶：回复bamboo老师 老师，你看看图片这样对吧
2023-04-12 18:24:53
bamboo老师：回复亮晶晶图片这样写正确的
2023-04-12 18:49:53
亮晶晶：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-04-12 19:13:13
bamboo老师：回复亮晶晶不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-04-12 19:27:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 丛瑶 发表的提问：
支付社保怎么做会计分录
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
254楼
2023-04-12 16:27:52
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丛瑶：回复邹老师 借。管理费用_保险_单位 应付职工薪酬_工资_个人 贷，银行存款 对吗
2023-04-12 16:43:11
邹老师：回复丛瑶你好，如果扣缴了个人部分 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款 其他应收款
2023-04-12 16:59:50
丛瑶：回复邹老师 银行扣缴里包括单位和个人
2023-04-12 17:13:33
邹老师：回复丛瑶借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款
2023-04-12 17:37:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ pdd 发表的提问：
工资社保怎么做会计分录？
您好，工资社保计提分录，借：管理费用-工资奖金等科目，贷：应付职工薪酬-工资津贴，借：管理费用-社保等科目（公司承担部分），贷：应付职工薪酬-社保。发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分），现金或者银行存款。
255楼
2023-04-12 16:57:45
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