首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
社会保险费怎么做会计分录
分享
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
社保怎么入账。会计分录怎么做
参考这个
286楼
2023-04-26 16:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ A apple 发表的提问：
这个社会保险费如何做账呢 3个人的 这样详细分开呢？计提 支付
你好，需要有明细数据才可以分开的 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
287楼
2023-04-27 16:25:12
全部回复
A apple：回复邹老师 只有这个没有明细怎么办？
2023-04-27 16:51:17
邹老师：回复A apple这个是无法知道每个明细对应的金额的
2023-04-27 17:13:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求缴纳社会保险费的分录
你好同学：  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
288楼
2023-04-27 16:50:01
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ giggle 发表的提问：
公司缴纳社保 计提工资时：借管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬 发放时：借应付职工薪酬-工资（实发数） 贷其他应付款-社会保险费（个人部分） ？ 计提社保时：借管理费用-社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） 缴纳社保费：借应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） 其他应付款-社会保险费（个人部分） 贷：银行存款？ 是这个顺序这样做吗？
你好，是的
289楼
2023-04-27 16:56:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 叮呤呤 发表的提问：
企业向个人借款支付社会保险费，然后拿到发票后再冲减，分录怎么做呢
您好同学 借：银行存款 贷：其它应付款 借：管理费用--社保 贷：银行存款 以后公司直接还钱就好了， 借：其它应付款 贷：银行存款
290楼
2023-05-03 17:44:37
全部回复
叮呤呤：回复何江何老师 老师这个钱本来就是借款人借我们公司名义给工人交社保，实际上不需要还，但是他个人打钱到公司户了，所以只能以借款形式记账，该怎么处理
2023-05-03 18:20:34
何江何老师：回复叮呤呤这个他可以将他交的社保的单子拿来报销给他同学，冲这个借款
2023-05-03 18:31:45
叮呤呤：回复何江何老师 老师冲的分录是什么
2023-05-03 19:01:44
何江何老师：回复叮呤呤就是做借：**费用 贷：其他应收款同学
2023-05-03 19:16:39
叮呤呤：回复何江何老师 不好意思老师，不太明白。 借款就是你说的，借：银存，贷：其他应付 支付社保，借：管理-社保，贷：银存 拿回社保发票冲减，到底应该是什么费用呢，还有贷方为什么变成其他应收了
2023-05-03 19:33:35
何江何老师：回复叮呤呤同学，如果你的费用这样记的，就要冲费用的同学
2023-05-03 19:44:06
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
代扣个人应交社会保险费、住房公积金、个人所得税，咋做会计分录？
计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金    应交税费-个人所得税
291楼
2023-05-03 17:57:01
全部回复
微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？
2023-05-03 18:17:06
家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。
2023-05-03 18:43:31
微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，
2023-05-03 19:04:06
家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保
2023-05-03 19:16:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
完整的社会保险费的分录
缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 从工资扣回时 借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金
292楼
2023-05-03 18:24:42
全部回复
宁静老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
保险费已抵扣了，2个月后是要退保怎么做会计分录
您好，做相反分录然后把进项转出。
293楼
2023-05-03 18:30:01
全部回复
卟喱喱：回复宁静老师 原来分录借管理费用 借应交税费一应交增值税(进项税额)贷预付账款，是做相反分录？
2023-05-03 18:56:48
宁静老师：回复卟喱喱您好，借预付账款 贷管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-05-03 19:24:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 橙色的枫叶 发表的提问：
老师，单位欠员工工资还有是单位欠社保局的保险怎么做会计分录
正常计提工资和计提社保。计入应付职工薪酬和其他应付款-社保费。
294楼
2023-05-04 15:42:17
全部回复
橙色的枫叶：回复轶尘老师 可不可以不计提，直接做欠款的，因为这个工资是补去年工资？麻烦老师具体帮我写一下分录
2023-05-04 16:05:38
轶尘老师：回复橙色的枫叶必须计提。如果是去年的工资，计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。
2023-05-04 16:31:26
橙色的枫叶：回复轶尘老师 去年账目已经结账了，要怎么计提呢
2023-05-04 16:49:08
轶尘老师：回复橙色的枫叶本年账上 计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。
2023-05-04 17:18:28
橙色的枫叶：回复轶尘老师 麻烦老师写一下分录，谢谢
2023-05-04 17:36:45
轶尘老师：回复橙色的枫叶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2023-05-04 17:46:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ LJ 发表的提问：
帮朋友交社保，社保的费用还是向朋友收取的，会计分录怎么做
你好，是先收取再缴纳，还是先缴纳后向朋友收取？
295楼
2023-05-04 15:49:41
全部回复
LJ：回复邹老师 是先收取再缴纳的
2023-05-04 16:10:48
邹老师：回复LJ你好 收取，借；银行存款等科目，贷；其他应付款 缴纳，借；其他应付款，贷；银行存款
2023-05-04 16:38:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ss10969 发表的提问：
想咨询下面关于社保计提的分录哪个正确？上半年的筹建期都是按第一个分录做的，今天问另外一个问题的时候，有个解答（要按第二种分录做）之前做的分录：2月初计提2月社保正常结算部分借：管理费用-社保费 其他应收款-个人社保 贷：应付职工薪酬-社会保险费 银行扣款时：借：应付职工薪酬-社保保险费 贷：银行存款 另外一个老师分享给我的：计提社保借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 （企业缴纳部分）银行扣款时：借：应付职工薪酬-社会保险费 （企业缴纳部分）其他应收款——个人社保贷：银行存款
你是第二种分录处理的，因为应付职工薪酬里面只核算单位承担的部分
296楼
2023-05-04 16:05:56
全部回复
ss10969：回复辜老师 那之前已经做账的（凭证都已经装订了），是不是都需要重新做
2023-05-04 16:25:11
辜老师：回复ss10969之前的不用调整了，因为你应付职工薪酬-社保保险费 的平的了
2023-05-04 16:53:45
ss10969：回复辜老师 之后的都按第二种做就可以了是不
2023-05-04 17:23:06
辜老师：回复ss10969是的，都按第二种方式操作
2023-05-04 17:45:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲 发表的提问：
社会保障中心给工人伤残补助金的工伤保险怎么做会计分入，
同学你好，这个要支付给员 工么？
297楼
2023-05-04 16:16:49
全部回复
玲：回复立红老师 对，打到公司账户，付给个人
2023-05-04 16:34:56
立红老师：回复玲同学你好 收到款项 借，银行存款 贷，其他应付款一员工 支付给员工 借，其他应付款一员工 贷，银行存款
2023-05-04 16:48:44
玲：回复立红老师 这个钱用不用交个税什么的
2023-05-04 17:07:42
立红老师：回复玲同学你好 这个是不需要交个税的
2023-05-04 17:23:20
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 淡定的毛衣 发表的提问：
一次足球赛事交的保险费，没有开具发票，该怎么做会计分录，后来又退还了一部分保险费又该怎么做分录
你可以入费用，但是没有发票不得税前扣除
298楼
2023-05-04 16:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 马文梅9班 发表的提问：
企业为职工垫付医疗保险费会计分录怎么做？
你好，这个最终是公司负担，还是只是暂时垫付
299楼
2023-05-05 16:24:49
全部回复
马文梅9班：回复邹老师 暂时垫付个人应交那部分
2023-05-05 16:38:07
邹老师：回复马文梅9班借；其他应收款 贷；库存现金等科目
2023-05-05 17:00:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人新企业，刚办理员工五险，已对公给社会保险和医疗保险转账，会计分录用该怎么做？分几步？
按下面这个做，你看你们发生几步就按下面这个套
300楼
2023-05-05 16:47:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料