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社会保险费怎么做会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
271楼
2023-04-19 17:11:59
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-04-19 17:36:32
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-04-19 17:46:35
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 年轻的电话 发表的提问：
有一个公司刚成立 他们公司人太少 社保开不了户 于是让我公司帮忙上保险 请问这个会计分录如何做呢？
你好，借 银行存款 贷 其他应收款-代缴公司 缴纳时 借 其他应收款-代缴公司 贷 银行存款
272楼
2023-04-23 21:08:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
发放工资扣个人所得税和社会保险如何做会计分录？
借管理费用-工资借管理费用-社保单位负担 贷应付职工薪酬工资/社保 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款 应交税费-个税 银存 借应付职工薪酬-社保 其他应收款 应交税费-个税 贷银存
273楼
2023-04-23 21:22:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
收到就业管理服务处的社保补贴。怎么做分录啊？是借：银行存款 贷;管理费用-社会保险吗？
您好！计入营业外收入更合适。
274楼
2023-04-23 21:36:11
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Love@0927姈：回复宋生老师 那是借：银行存款，贷：营业外收入-社保补贴？
2023-04-23 21:49:03
宋生老师：回复Love@0927姈你好！是的。就是这样做。
2023-04-23 22:04:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
发放工资扣个人所得税和社会保险如何做会计分录，
按下面这个图做分录就可以。
275楼
2023-04-23 21:44:59
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绿水青山：回复maize老师 个人所得税不计提
2023-04-23 22:05:43
绿水青山：回复maize老师 个人所得税不需要计提吗
2023-04-23 22:31:45
maize老师：回复绿水青山你计提管理费用职工薪酬包括个人所得税，这个你是代扣代缴。
2023-04-23 22:57:55
绿水青山：回复maize老师 个税只能入管理费用吗
2023-04-23 23:09:18
maize老师：回复绿水青山不是你看上面分录那个应付职工薪酬-工资包括支付给个人社保和个税。
2023-04-23 23:23:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
计提社会保险的分录及支付分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
276楼
2023-04-24 16:02:02
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
关于员工生育保险，企业收到生育保险费会计分录怎么做？
您好，如果是补给员工的 借：银行存款 贷：其他应付款，如果前期公司工资垫付了，超过社保补贴的部分，借：银行存款 贷：管理费用
277楼
2023-04-24 16:21:01
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小月月 发表的提问：
计提社保、个税会计分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
278楼
2023-04-24 16:36:06
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冰儿老师：回复小月月借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2023-04-24 17:04:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 2333333 发表的提问：
购买保险柜怎么做会计分录
你好 借；管理费用——办公费 贷；银行存款等科目
279楼
2023-04-24 17:02:59
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2333333：回复邹老师 购买的桌椅，电脑，沙发，打印机记固定资产还是办公用品？
2023-04-24 17:15:53
邹老师：回复2333333你好，如果单价不高，你可以一次性计入办公费核算
2023-04-24 17:36:13
2333333：回复邹老师 我分摊长期待摊费用用写会计凭证吗？拿什么做原始凭证
2023-04-24 17:59:10
邹老师：回复2333333你好 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用 你可以用摊销表格作为附件
2023-04-24 18:28:23
2333333：回复邹老师 登记明细账，最初没有余额，是不是就不用写月初余额了
2023-04-24 18:39:38
邹老师：回复2333333你好，是第一笔业务发生，还是之前已经发生了，只是没有 余额
2023-04-24 19:06:02
2333333：回复邹老师 老师，你看我这个登记格式是不是不太对啊，他是每页那个发生额是不是到最后还得给他弄一下子。然后每页的那个合计还得整。是吗。 有没有就是登记完的那个帐页能就是给我看一眼。
2023-04-24 19:21:16
邹老师：回复2333333你好，，管理费用 月末结转了就没有余额的
2023-04-24 19:43:52
2333333：回复邹老师 转哪里去，本年利润吗
2023-04-24 20:06:55
邹老师：回复2333333你好，是的，月末需要把管理费用结转到本年利润的
2023-04-24 20:22:04
2333333：回复邹老师 费用类和成本类是都结转吗
2023-04-24 20:36:35
邹老师：回复2333333你好，损益类科目都需要结转的
2023-04-24 21:02:52
2333333：回复邹老师 老师您有登记完的账页吗？可以看一下的吗
2023-04-24 21:27:58
邹老师：回复2333333你好，我这边没有现成的账页，不好意思
2023-04-24 21:57:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 黄土书房 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）
280楼
2023-04-25 16:27:23
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冷静的发卡 发表的提问：
18.任务说明：20日，缴纳本月社会保险费。（主要写分录 过程尽量详细 谢谢）
你好 借，应付职工薪酬——养老 借，应付职工薪酬——医疗 借，应付职工薪酬——失业 借，应付职工薪酬——工伤 借，应付职工薪酬——生育 贷，银行存款
281楼
2023-04-25 16:49:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
社保跟工资怎么做会计分录。
按下面这个做就可以
282楼
2023-04-25 16:59:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 得而不惜就该死 发表的提问：
代扣代缴社会保险，扣缴方和被扣缴方怎么做分录
你好！你是指的单位代扣代交员工的社保分录吗？
283楼
2023-04-26 16:04:07
全部回复
得而不惜就该死：回复QQ老师 是的
2023-04-26 16:22:35
QQ老师：回复得而不惜就该死你好！计入代扣部分其他应付款或者其他应收款就可以的
2023-04-26 16:35:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 浅忆87 发表的提问：
补交2020年1-8月社保费，社保全部由公司承担，会计分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保费 借：应付职工薪酬—社保费 ，     贷：银行存款
284楼
2023-04-26 16:30:17
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浅忆87：回复邹老师 老师，补缴的还需要计提么？
2023-04-26 16:49:17
邹老师：回复浅忆87你好，是的，是这样的
2023-04-26 16:59:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 永久指针 发表的提问：
关于社保的会计分录怎么做？
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 从工资中扣除个人部分，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人部分）
285楼
2023-04-26 16:49:56
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