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计提小规模增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
31楼
2022-12-22 19:32:16
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小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2022-12-22 20:01:53
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2022-12-22 20:12:17
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2022-12-22 20:33:33
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2022-12-22 20:48:49
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2022-12-22 21:09:21
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2022-12-22 21:22:18
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2022-12-22 21:48:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
32楼
2022-12-22 19:41:33
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2022-12-22 20:00:15
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2022-12-22 20:14:52
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2022-12-22 20:43:17
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2022-12-22 21:03:52
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2022-12-22 21:14:57
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2022-12-22 21:41:20
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
33楼
2022-12-22 20:02:49
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2022-12-22 20:19:09
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2022-12-22 20:36:51
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2022-12-22 20:49:27
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2022-12-22 21:15:56
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2022-12-22 21:43:55
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2022-12-22 21:55:06
jia jia：回复程小峰老师 好，
2022-12-22 22:08:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模的增值税怎么计提，分录？
你好，他是不需要计提的，你确认收入，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税， 如果需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款这么做就可以。
34楼
2022-12-22 20:22:34
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模计提增值税怎样做分录？
你好，借银行存款，带主营业务收入，应交税费，增值税
35楼
2022-12-22 20:50:59
全部回复
陆：回复王晶老师 这不是销售时吗，拿到银行回单以前计提怎么做？
2022-12-22 21:13:03
陆：回复王晶老师 老师，在吗
2022-12-22 21:40:41
陆：回复王晶老师 ？？？？？？？？？？？、？、
2022-12-22 22:08:32
陆：回复王晶老师 老师，看到信息回复一下，急呢
2022-12-22 22:32:29
王晶老师：回复陆以前，可以借应收账款
2022-12-22 22:47:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
36楼
2022-12-23 19:39:46
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 紫色朦胧 发表的提问：
小规模增值税需要计提么，计提分录是什么
增值税从来不计提，他是伴随你的购销业务产生的，例如购入借原材料进项贷银存。所以不用单独计提
37楼
2022-12-23 20:06:47
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紫色朦胧：回复马老师 期末需要缴纳的增值不需要计提么？
2022-12-23 20:35:52
马老师：回复紫色朦胧那个叫结转不是计提， 借销项贷进项，差额计入未交增值税
2022-12-23 20:46:08
紫色朦胧：回复马老师 是的，是结转。小规模期末结转也是这个分录么？
2022-12-23 21:10:31
马老师：回复紫色朦胧以上是一般纳税人涉及的。小规模的月底不做处理次月申报缴纳了借应交税费增值税贷银存
2022-12-23 21:26:29
紫色朦胧：回复马老师 小规模的附加税呢
2022-12-23 21:55:43
马老师：回复紫色朦胧借税金及附加贷应交税费各种附加税
2022-12-23 22:11:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
38楼
2022-12-23 20:18:52
全部回复
欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2022-12-23 20:49:39
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2022-12-23 21:17:17
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2022-12-23 21:39:10
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2022-12-23 21:50:56
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2022-12-23 22:20:45
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2022-12-23 22:45:57
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2022-12-23 23:06:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
39楼
2022-12-23 20:32:55
全部回复
执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2022-12-23 20:55:29
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2022-12-23 21:10:07
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2022-12-23 21:34:33
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2022-12-23 21:56:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
40楼
2022-12-23 20:50:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
41楼
2022-12-24 19:55:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 包儿 发表的提问：
补计提增值税怎么做分录（小规模）
你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的意思？
42楼
2022-12-24 20:06:57
全部回复
包儿：回复邹老师 对
2022-12-24 20:20:49
包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-12-24 20:31:45
邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的
2022-12-24 20:52:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模计提增值税金分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
43楼
2022-12-24 20:18:35
全部回复
Nicholas：回复邹老师 我是收到钱了，月底结转这个应交税费怎么写分录
2022-12-24 20:33:16
邹老师：回复Nicholas你好，小规模就是这个分录，没有所谓的结转未交增值税的说法的
2022-12-24 20:49:00
Nicholas：回复邹老师 那季度没有超过3W，应交税费怎么结转
2022-12-24 21:18:51
邹老师：回复Nicholas借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-24 21:33:24
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模计提增值税吗，怎么做分录
你好，如果你公司属于季度申报增值税，那么需要按月计提增值税的哈。借：税金及附加 贷：应交税费——增值税
44楼
2022-12-24 20:47:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
45楼
2022-12-25 20:09:57
全部回复
四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2022-12-25 20:30:45
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2022-12-25 20:52:26
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