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计提小规模增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张永红 发表的提问：
小规模餐饮公司，第一季度是按3%计提的增值税，实际缴纳时是按1%算税。请问老师多计提的增值税如何做会计分录。
您好 贷：主营业务收入 贷方蓝字 贷：应交税费-应交增值税 贷方红字
91楼
2023-01-27 20:50:47
全部回复
张永红：回复bamboo老师 在第二季度报税时，这个分录的主营业务收入金额是要扣除的吗？如果不扣除将导致第二季度应该增值税增加。
2023-01-27 21:07:03
bamboo老师：回复张永红您第一季收入金额少填了 这个季度应该多填的啊
2023-01-27 21:29:20
张永红：回复bamboo老师 知道了，谢谢老师！
2023-01-27 21:50:13
bamboo老师：回复张永红不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-01-27 22:12:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谭丽 发表的提问：
餐饮小规模的增值税怎么做会计分录
您好 请问需要交纳增值税么
92楼
2023-01-27 20:59:34
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模 交增值税的会计分录是怎样的
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
93楼
2023-01-27 21:07:30
全部回复
2333333：回复蒋飞老师 公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了 应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目
2023-01-27 21:20:20
蒋飞老师：回复2333333这是什么系统的提示？
2023-01-27 21:33:35
2333333：回复蒋飞老师 金蝶
2023-01-27 21:48:17
蒋飞老师：回复2333333你好！可以做下面的分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-27 22:09:24
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
94楼
2023-01-27 21:17:59
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2023-01-27 21:32:07
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2023-01-27 21:49:56
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
95楼
2023-01-28 19:10:18
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-28 19:27:40
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-28 19:40:46
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-01-28 20:03:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
96楼
2023-01-28 19:27:15
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-28 19:42:35
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-01-28 20:00:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
97楼
2023-01-28 19:41:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 外向的帅哥 发表的提问：
小规模误多缴增值税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费---应交增值税
98楼
2023-01-29 18:52:57
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模当月交增值税怎么做会计分录
如果当月交当月增值税。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
99楼
2023-01-29 19:20:22
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税，本月缴纳怎么处会计分录
你好，确认收入时没有价税分离吗
100楼
2023-01-29 19:41:59
全部回复
蜡笔小欣：回复佟老师 没有，我们是健身房不开发票的。外账会计也没有说这个月要缴上个季度的增值税及附加，所以上个月就没有计提。
2023-01-29 19:55:31
佟老师：回复蜡笔小欣那你先做价税分离 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-01-29 20:19:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
你好，我想问下增值税小规模疫情期间税金计提是按照3%计提减免还是2%计提。具体会计分录怎么写。
你好，你这个是湖北地区以外的小规模纳税人？
101楼
2023-01-30 18:14:47
全部回复
汝丽丽：回复邹老师 是的，我们是江苏这边的企业。
2023-01-30 18:29:59
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征了，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果缴纳了，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-01-30 18:41:36
汝丽丽：回复邹老师 那如果做账的时候按照免税税额按3%计算，税局的发票数据生成的是1%的应交税款，会有误差导致应交税费科目会是负数，这个场景的会计分录怎么处理呢。
2023-01-30 19:05:18
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那做账应当是按1%，而不是按3%的
2023-01-30 19:15:29
汝丽丽：回复邹老师 但是我看政策说是可以开3%的发票，如果有企业要开3%的那这个场景怎么处理呢。
2023-01-30 19:39:03
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那开具发票也应当按1%开具才是的，而不是3%
2023-01-30 19:54:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
102楼
2023-01-30 18:41:12
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-01-30 19:14:26
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-01-30 19:42:38
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-01-30 19:58:56
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-01-30 20:20:53
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-01-30 20:41:26
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 无语 发表的提问：
小规模公司月末计提增值税的分录怎么写？
你好，摘要转出未交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
103楼
2023-01-30 18:48:35
全部回复
无语：回复淑女老师 计提税金及附加的分录呢？这个是不是还要交纳印花税
2023-01-30 19:10:04
淑女老师：回复无语你好，不需要的。印花税是按照合同来的。 计提地税借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加
2023-01-30 19:23:26
无语：回复淑女老师 印花税不是根据营业收入计算吗
2023-01-30 19:40:55
淑女老师：回复无语@无语:你好，根据规定是根据合同金额缴纳
2023-01-30 20:06:24
无语：回复淑女老师 合同是什么合同？老师，我不明白这个印花税根据合同是什么意思，麻烦老师详细解释一下好吗
2023-01-30 20:28:28
无语：回复淑女老师 我们是属于查账征收的小规模农业公司
2023-01-30 20:51:00
淑女老师：回复无语@无语:你好，印花税分很多种情形缴纳，它是列举性税种，在印花税条例中规定的就要缴纳，没有列举规定的不需要缴纳。具体的你看印花税管理条例吧，内容太多，一句两句说不清楚的
2023-01-30 21:13:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提下月要交的增值税怎么做分录
你好，小规模不用计提，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税就可以，以后缴纳的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款。
104楼
2023-01-30 19:13:17
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 莉丽 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税分录怎样处理
您好，小规模纳税人开票后 借：应收帐款 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入 交税时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
105楼
2023-01-30 19:38:58
全部回复
莉丽：回复路老师 如果国家要退税呢
2023-01-30 20:01:43
莉丽：回复路老师 如果国家要退税呢，是不是直接做成营业外收入，老师
2023-01-30 20:19:17
路老师：回复莉丽是的，不交税就把应交增值税转入营业外收入
2023-01-30 20:38:30
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