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计提小规模增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
小规模企业的增值税需要计提吗？具体的会计分录是怎样的？
你好，不需要的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 只需要做收入，税金的价税分离
46楼
2022-12-25 20:34:16
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蜻蜓：回复邹老师 @邹老师：是缴纳的增值税
2022-12-25 21:03:19
邹老师：回复蜻蜓你好，借；应交税费 ——应交增值税 贷；银行存款
2022-12-25 21:29:49
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
47楼
2022-12-25 20:47:59
全部回复
小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2022-12-25 21:13:28
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2022-12-25 21:40:36
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2022-12-25 21:53:13
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2022-12-25 22:09:45
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2022-12-25 22:31:34
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2022-12-25 22:44:42
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2022-12-25 23:03:39
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2022-12-25 23:30:22
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2022-12-25 23:48:06
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2022-12-26 00:00:48
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2022-12-26 00:23:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模计提增值税，分录该怎么写呢
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
48楼
2022-12-26 19:26:49
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们是小规模纳税人，想问一下要是有负数票，且负数票的金额大于正数票的金额的这种我增值税申报里面的那个金额如何填
2022-12-26 19:56:39
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，负数大于正数，会导致无法申报的
2022-12-26 20:10:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 动听的泥猴桃 发表的提问：
小规模企业计提增值税分录怎么做
借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税
49楼
2022-12-26 19:42:47
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动听的泥猴桃：回复张艳老师 @刘老师—追梦：那计提以后支付分录怎么做
2022-12-26 19:56:50
张艳老师：回复动听的泥猴桃缴纳增值税时： 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 注意：小规模纳税人增值税就应交税费--应交增值税一个科目
2022-12-26 20:07:57
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人月末计提增值税的分录。
您好！小规模本身不需要计提增值税的。取得收入的时候借：应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这样就相当于是计提了。
50楼
2022-12-26 19:48:32
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
如何做小规模纳税的计提增值税分录？
如果免税借：银行存款贷：主营业务收入（全额确认）如果纳税借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：应交税费——应交增值税贷：银行存款地税计提 借：营业税金及附加贷：应交税费——应交房产税、土地使用税、印花税、城建税及附加等借：应交税费贷：银行存款
51楼
2022-12-26 20:18:01
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录怎么写
销售 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
52楼
2022-12-26 20:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 如梦 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税怎么做分录
增值税不用计提
53楼
2022-12-27 19:55:30
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如梦：回复郭老师 付增值税怎么做分录
2022-12-27 20:14:00
郭老师：回复如梦你好，借应交税费-应交增值税贷银存
2022-12-27 20:27:18
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
老师您好，补计提小规模2020增值税会计分录怎么写，这是夸年了
借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税
54楼
2022-12-27 20:15:06
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喜悦的斑马：回复文文老师 老师，我不理解，为什么不是以前年度调整损益，而未分配利润呢
2022-12-27 20:45:55
喜悦的斑马：回复文文老师 进未分配利润是不是进了资产负债表里了
2022-12-27 20:57:44
文文老师：回复喜悦的斑马进未分配利润是进了资产负债表里了
2022-12-27 21:22:58
文文老师：回复喜悦的斑马以前年度调整损益 是过渡科目，后面也要转到未分配利润科目
2022-12-27 21:34:01
喜悦的斑马：回复文文老师 可以不用以前年度调整损益，直接用未分配利润就行是吗
2022-12-27 21:44:26
文文老师：回复喜悦的斑马对  可以不用以前年度调整损益，直接用未分配利润。
2022-12-27 22:06:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
55楼
2022-12-27 20:41:59
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
56楼
2022-12-28 20:08:00
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2022-12-28 20:23:19
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2022-12-28 20:50:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
57楼
2022-12-28 20:20:37
全部回复
学无止境：回复江老师 谢谢老师
2022-12-28 20:54:05
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2022-12-28 21:05:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
58楼
2022-12-28 20:41:59
全部回复
1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2022-12-28 21:23:34
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2022-12-28 21:39:03
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2022-12-28 21:49:36
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-12-28 22:11:20
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2022-12-28 22:22:11
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2022-12-28 22:34:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
59楼
2023-01-02 12:28:46
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
60楼
2023-01-02 12:39:57
全部回复
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