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计提小规模增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Z。 发表的提问：
小规模企业计提增值税的分录是什么
你好，小规模不用计提增值税
61楼
2023-01-02 12:50:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
增值税计提和缴纳分录怎么写？小规模
同学你好，计提时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。缴纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。
62楼
2023-01-02 13:01:38
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陌生人????：回复王雁鸣老师 计提时候借方是银行存款怎么理解？？
2023-01-02 13:29:39
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，理解为取得收入时，就要计提增值税，也就是价税分离。
2023-01-02 13:42:22
陌生人????：回复王雁鸣老师 老师你看我贷方余额，这是不是就算是已经计提过了？是不是之间把这个冲了做借：应交增值税-未交税费12632.27 贷银行存款12632.27就可以了？
2023-01-02 14:08:11
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，如果贵公司是小规模纳税人，做的是无票收入，增值税是不需要缴纳的。
2023-01-02 14:31:51
陌生人????：回复王雁鸣老师 是小规模，但是开票额也超出优惠政策的了
2023-01-02 14:44:07
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，现在小规模纳税人，普通发票，全部免增值税的。
2023-01-02 15:11:21
陌生人????：回复王雁鸣老师 不是45万之内才免的吗？但是我4月份时候缴了12632呀
2023-01-02 15:26:46
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，现在是全部免的，你4月交了的话，可以申请退税处理。
2023-01-02 15:46:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
你好， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 借应交税费…应交增值税 贷银行存款
63楼
2023-01-02 13:27:00
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清爽的萝莉：回复蒋飞老师 老师，小规模建筑装修公司增值税的分录也一样吗？
2023-01-02 13:40:46
蒋飞老师：回复清爽的萝莉是的。 一样。
2023-01-02 14:00:40
清爽的萝莉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 14:26:17
蒋飞老师：回复清爽的萝莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-02 14:47:06
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
小规模公司没有增值税进项税 购买税控设备抵减增值税，或者维护费抵减增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：管理费用 销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
64楼
2023-01-03 19:50:08
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清爽的萝莉：回复钟存老师 小规模有应交税费-未交增值税？
2023-01-03 20:21:02
钟存老师：回复清爽的萝莉有的 如果你使用的是企业会计准则的话
2023-01-03 20:50:21
清爽的萝莉：回复钟存老师 小企业会计准则
2023-01-03 21:09:56
钟存老师：回复清爽的萝莉那就可以直接通过应交税费_应交增值税核算。
2023-01-03 21:33:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
65楼
2023-01-03 20:03:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 文姐 发表的提问：
小规模的增值税计提分录是怎么的呢？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
66楼
2023-01-03 20:16:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
小规模企业计提增值税的分录怎么写
同学 您好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
67楼
2023-01-03 20:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 世界和平i997 发表的提问：
小规模纳税人增值税需要做计提分录吗
你好，小规模增值税是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
68楼
2023-01-04 19:29:43
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世界和平i997：回复邹老师 月末需要做计提分录吗
2023-01-04 19:52:10
邹老师：回复世界和平i997你好，这个已经是体现了增值税，就不需要再做计提增值税分录的
2023-01-04 20:09:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 空๑°3°๑城 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税的分录怎么做
你好 先做收入的时候对应计提增值税； 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
69楼
2023-01-04 19:45:47
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空๑°3°๑城：回复meizi老师 季度缴纳的增值税怎么做
2023-01-04 20:13:47
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 看你如果季度不超过30万的 免增值税 做借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-01-04 20:30:17
空๑°3°๑城：回复meizi老师 缴纳企业所得税需要计提吗
2023-01-04 20:48:31
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 需要的 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2023-01-04 21:09:48
空๑°3°๑城：回复meizi老师 未计提的所得税费用怎么调整
2023-01-04 21:29:59
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 未计提 你当期没计提吗 ？
2023-01-04 21:45:06
空๑°3°๑城：回复meizi老师 是的老师
2023-01-04 22:15:03
空๑°3°๑城：回复meizi老师 19年的都没计提，今天做账的时候才发现
2023-01-04 22:35:36
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 那你就补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整。 到时19年汇算的时候 申请调整
2023-01-04 22:47:33
空๑°3°๑城：回复meizi老师 附加税怎么补提
2023-01-04 23:03:36
meizi老师：回复空๑°3°๑城借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-01-04 23:18:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，您好，我们是小规模纳税人，增值税在写会计分录时要不要计提？
要的，要确认应交税费—应交增值税的
70楼
2023-01-04 19:59:34
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咕噜咕哎咕：回复辜老师 那计提跟缴纳的分录可以说一下吗？
2023-01-04 20:15:03
辜老师：回复咕噜咕哎咕确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-04 20:30:55
咕噜咕哎咕：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 20:50:00
辜老师：回复咕噜咕哎咕好的，客气，帮到你就好
2023-01-04 21:16:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A~一棵会开花的树 发表的提问：
求小规模纳税人月末计提增值税的分录
您好！销售的时候借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税的时候借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。
71楼
2023-01-04 20:26:59
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A~一棵会开花的树：回复宋生老师 那月末计提的分录呢？？？
2023-01-04 20:48:18
宋生老师：回复A~一棵会开花的树您好！销售的时候就做这个分录就行了，月末不需要另外计提增值税。
2023-01-04 21:03:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ GHM 发表的提问：
小规模慈善协会，收到现金捐赠款做分录是否计提增值税？
你好！ 不用交增值税的
72楼
2023-01-05 19:48:51
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.94w
引用 @ 俊逸的龙猫 发表的提问：
小规模增值税纳税人原按3%计提入帐，报税后减按1%，怎么做会计分录
您好 确认收入的时候按1%的应交税费-应交增值税入账就好了
73楼
2023-01-05 19:54:02
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
74楼
2023-01-05 20:02:13
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吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2023-01-05 20:33:01
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2023-01-05 20:44:25
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
75楼
2023-01-05 20:26:59
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