首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提小规模增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
121楼
2023-02-06 17:58:53
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
小规模减免280的增值税，怎么写会计分录
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
122楼
2023-02-06 18:23:08
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
123楼
2023-02-06 18:46:26
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-02-06 19:09:22
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-02-06 19:30:22
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-02-06 19:42:29
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-02-06 19:59:47
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师小规模交增值税附税怎样做会计分录？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
124楼
2023-02-06 19:10:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
125楼
2023-02-06 19:32:58
全部回复
项月：回复郭老师 所得税不需要交
2023-02-06 20:07:34
郭老师：回复项月不交不需要计提的，
2023-02-06 20:19:57
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
126楼
2023-02-07 19:05:27
全部回复
静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2023-02-07 19:16:08
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2023-02-07 19:36:03
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2023-02-07 19:48:43
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2023-02-07 20:11:30
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2023-02-07 20:25:17
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-02-07 20:42:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
127楼
2023-02-07 19:12:32
全部回复
吴丽亚：回复maize老师 申报表怎样填？
2023-02-07 19:40:01
maize老师：回复吴丽亚增值税填写10行，企业所得税，你这个查账按你利润表填写就可以，
2023-02-07 20:05:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
你好，未达到起征点的棘突营业外收入核算
128楼
2023-02-07 19:23:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
小规模的增值税怎么计提和缴纳？分录怎么写？
你好，小规模单位，它不存在计提的，他是直接 借应收账款贷主营业务收入，贷应交税费、应交增值税，然后借应交税费、应交增值税贷银行存款，它不存在集体。
129楼
2023-02-08 19:04:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 缘 发表的提问：
老师，这季度小规模超过30万了，开的1％的计提增值税的时候怎么写会计分录，直接写还是提醒现免征部分2％不？
不体现2% 做分录做贷应交增值税 1% 没有2%
130楼
2023-02-08 19:18:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提增值税，企业所得税，城建，怎么做分录
你好 小规模增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 企业所得税 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 城建 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税
131楼
2023-02-08 19:24:00
全部回复
张小宝：回复邹老师 计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值税
2023-02-08 19:43:36
邹老师：回复张小宝你好，小规模增值税不需要单独计提，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
2023-02-08 20:05:57
张小宝：回复邹老师 季报的时候，缴纳了税款怎么做分录
2023-02-08 20:21:14
邹老师：回复张小宝你好，具体是缴纳的什么税款呢？ 
2023-02-08 20:50:04
张小宝：回复邹老师 增值税增值税
2023-02-08 21:13:40
邹老师：回复张小宝你好 小规模纳税人缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
2023-02-08 21:43:17
张小宝：回复邹老师 借税金及附加贷应交税费-增值税-已交税金对不对
2023-02-08 22:10:58
邹老师：回复张小宝你好，不对。 增值税是负债科目，不是损益类科目，不通过税金及附加科目核算
2023-02-08 22:26:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 蔓露 发表的提问：
小规模纳税人月末计提增值税的分录怎么写呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
132楼
2023-02-09 18:24:46
全部回复
蔓露：回复邹老师 月末结转的时候是：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 这样对吗
2023-02-09 18:50:21
邹老师：回复蔓露你好，小规模是不需要结转的，而且没有三级明细 缴纳了就做缴纳分录，减免就转为营业外收入
2023-02-09 19:19:13
蔓露：回复邹老师 未减免的情况下，缴纳增值税需要怎么写分录呢
2023-02-09 19:41:20
邹老师：回复蔓露借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-02-09 20:04:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模企业增值税计提多了，怎么做分录冲回
小规模营改增核定征收企业，增值税去年某月计提多了0.2分钱，一直没有改，想要冲回怎么做分录
133楼
2023-02-09 18:53:55
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙增值税不用计提，一贷一借反应 发生时在贷方，缴纳时在借方
2023-02-09 19:05:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 私语 发表的提问：
老师，我是小规模，当月计提增值税怎么做分录？
小规模计提增值税就是做收入了， 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税
134楼
2023-02-09 19:18:57
全部回复
私语：回复maize老师 下一步在做，借：营业外收入，贷应交税金-应交增值税，对吗？
2023-02-09 19:45:43
maize老师：回复私语借应交增值税，贷营业外收入，按月申报是月末结转，按季度是季度末去结转
2023-02-09 20:10:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
小规模纳税人，增值税分录怎么做？计提时？扣款时？
借银行 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月缴纳 借应交税费应交增值税贷银行
135楼
2023-02-09 19:23:59
全部回复
侬侬：回复郭老师 老师，按季度申报缴纳的，也就是每月我按借银行，贷主收，应交税费，应交增值税做，等季度扣款在一次性借应交税费应交增值税，贷银行，对吗？
2023-02-09 19:48:36
郭老师：回复侬侬你好 对的 可以这么理解的
2023-02-09 20:07:46
侬侬：回复郭老师 老师，那要是看到系统按季度扣款时比记账的多2分钱，那分录如何处理？
2023-02-09 20:30:40
郭老师：回复侬侬借营业外支出贷应交税费 借应交税费贷银行
2023-02-09 20:58:01
侬侬：回复郭老师 谢谢老师，那这两笔可以同步做一张分录吗？
2023-02-09 21:19:43
郭老师：回复侬侬你好 可以做到一个里面
2023-02-09 21:33:16
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料