首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提小规模增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
151楼
2023-02-15 19:00:46
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模季不超9万增值税怎么做会计分录？
您好！放入应缴税费-免税。
152楼
2023-02-15 19:23:59
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
小规模缴纳增值和附加税会计分录怎么写？
您好学员，小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。 1、销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 3、交纳时： 借： 应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
153楼
2023-02-19 20:29:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
154楼
2023-02-19 20:54:36
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
155楼
2023-02-19 21:03:00
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-02-19 21:34:30
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-02-19 21:53:50
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Junnie 发表的提问：
是小规模一般纳税人，上个月没有计提增值税，可以这个月补计提，再缴纳吗？会计分录如何做?
计提 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 缴纳 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
156楼
2023-02-20 18:13:51
全部回复
Junnie：回复岳老师 这个月补计提上个月的可以吗？上个月没做计提
2023-02-20 18:39:18
岳老师：回复Junnie发现少提并及时补提，当然没有问题。
2023-02-20 19:03:49
Junnie：回复岳老师 为什么是计提是借 主营业务收入 贷 应交税费？
2023-02-20 19:28:59
岳老师：回复Junnie增值税原本确认收入时计提，既然当时没有计提，我猜您是全额确认了收入，所以才从收入里剥离出来。
2023-02-20 19:56:58
Junnie：回复岳老师 不是的。已经做了确认收入，收到发票的时候做了，借 库存商品 应交税金-增值税 贷 预付账款 只是这样做对不对?发票是还没有认证抵扣的
2023-02-20 20:18:12
岳老师：回复Junnie正因为已经确认了收入，而没有计提增值税，所以要从收入里转出这部分税来。
2023-02-20 20:46:07
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
157楼
2023-02-20 18:43:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税时需要计提吗？计提和实缴、结转会计分录如何做？一般纳税人缴纳增值税时要计提吗？如何做呢
你好，小规模不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人需要结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
158楼
2023-02-20 18:53:01
全部回复
 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）
2023-02-20 19:05:18
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的
2023-02-20 19:16:06
 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不
2023-02-20 19:40:02
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的
2023-02-20 19:55:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 满秋儿 发表的提问：
老师，我是小规模，季度开票金额不到30万，计提的增值税应该计入哪个会计分录？
你好 计入营业外收入科目。
159楼
2023-02-20 19:02:59
全部回复
满秋儿：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师！
2023-02-20 19:30:47
答疑苏老师：回复满秋儿不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-20 19:48:43
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
160楼
2023-02-21 18:35:19
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-02-21 19:02:29
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师问一下，小规模纳税人计提增值税分录怎么写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
161楼
2023-02-21 18:50:45
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
162楼
2023-02-21 18:59:59
全部回复
大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-02-21 19:35:43
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-02-21 19:47:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 怕孤单的服饰 发表的提问：
小规模计提增值税与地方教育附加税怎样做分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税，教育费附加
163楼
2023-02-22 17:34:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
小规模企业补计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好！是因为什么要补提？
164楼
2023-02-22 17:59:38
全部回复
双头大剪刀：回复宋生老师 之前收到发票时全额做收入了，借：银行，贷主营业务收入。申报也是按照全额申报。次月扣税时分录是：借应交税金，贷银行
2023-02-22 18:24:43
宋生老师：回复双头大剪刀你好!这样的话，你应该申请退税才对啊。
2023-02-22 18:38:25
双头大剪刀：回复宋生老师 都去年第四季度的了，还能申请吗
2023-02-22 19:05:16
宋生老师：回复双头大剪刀你好！你也可以当做你实际取得了那么多收入。借现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果金额不大的话
2023-02-22 19:17:06
双头大剪刀：回复宋生老师 @:金额不大。那1月份扣税的时候借应交税金 贷银行。这样应交税金余额在借方，借贷不平，这个要怎么做呢
2023-02-22 19:41:05
宋生老师：回复双头大剪刀你好！不会不平啊。你按我的补充的了，贷方有应交税费，然后1月付了，就平了
2023-02-22 20:02:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
小规模纳税人计提和支付增值税分录应该怎么写
你好，开票销售时借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税 缴纳时借应交税费――应交增值税 贷银行存款
165楼
2023-02-22 18:24:37
全部回复
小米粒：回复徐阿富老师 计提附加费呢老师
2023-02-22 18:42:29
徐阿富老师：回复小米粒你好，借税金及附加-城建税教育费附加等 贷应交税费-城建税教育费附加等
2023-02-22 19:05:45
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料