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会计账月底要计提什么时候
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 习惯曾经的习惯 发表的提问：
什么时候需要计提企业所得税？那么个人所得税有需要计提么？有的话。什么时候计提？
你好，一般是季度末月计提所得税 个人所得税有应纳税额就需要计提，在月末的时候计提
106楼
2023-02-01 18:31:23
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习惯曾经的习惯：回复邹老师 每个月某几个员工都有交个人所得税，那是不是每个月末都需要计提？
2023-02-01 18:46:24
邹老师：回复习惯曾经的习惯你好，有个人所得税需要缴纳，就需要月底计提的
2023-02-01 19:00:35
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
维修苗室使用锅炉人工费计入什么科目？
与主营收入有关的计入成本，无直接关系的计入管理费用
107楼
2023-02-01 18:46:19
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 刻苦的芝麻 发表的提问：
老师，你好！我是小型广告公司负责内帐的，那这样的话月底要计提折旧吗？从什么时候开始计提呢？购买时间老板也记不清了
应该要计提折旧的，但是你期初余额是怎么建的呀
108楼
2023-02-01 18:56:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 傲娇的黄蜂 发表的提问：
老师，个人所得税是到底要不要计提啊，有的说要有的说不要，如果计提当月计提，跨月支付，如果不计提就是跨月支付工资跟个税时候做账，看要哪一个规范
个税是发放工资的时候确认出来的
109楼
2023-02-01 19:14:03
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傲娇的黄蜂：回复辜老师 那老师也是说不用计提哦
2023-02-01 19:30:08
辜老师：回复傲娇的黄蜂是的，不需要计提的额
2023-02-01 19:48:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花小小 发表的提问：
个人所得税月底计提了，在发放工资时候需要冲减吗？
如果计提时已经分开处理了个税，发放时就不需要了
110楼
2023-02-01 19:35:59
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花小小：回复陈诗晗老师 如果月底不计提，发放工资时候在扣出可以吗？
2023-02-01 20:01:35
陈诗晗老师：回复花小小可以这样处理的。个税一般都是发放时扣除，不单独提前计提
2023-02-01 20:19:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师，短期贷款利息什么时候计提（如果分月计提是月末做账还是取得贷款时就计提）
贷款利息一般是一季度计提一次。
111楼
2023-02-05 20:13:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 刘玉清 发表的提问：
老师，短期贷款利息什么时候计提（如果分月计提是月末做账还是取得贷款时就计提）
你好，一般是月末或季度末月计提 是的
112楼
2023-02-05 20:43:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 五迷三道路人甲?? 发表的提问：
计提坏账准备是什么意思？是还没有发生坏账的时候才会计提坏账嘛？
您好！就是计划这个钱收不回来。 是的，一般是还没有确认的时候计提。
113楼
2023-02-05 21:07:54
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五迷三道路人甲??：回复宋生老师 谢谢老师，企业设置计提坏账的原因是什么？就算计提了坏账，对方也是没钱给你啊。到时候不还是要计入坏账嘛？
2023-02-05 21:22:20
宋生老师：回复五迷三道路人甲??您好！是的。企业对应收账款有更加直观的认识
2023-02-05 21:42:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
月底除了计提工资还要计提什么啊？
水电费，涉及每月发生的都要计提的
114楼
2023-02-05 21:23:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 心若向阳 发表的提问：
就是做账的时候，为什么有的账务需要做一笔计提呢？像哪些是需要计提的呢？经常会搞不清楚
您好，计提主要是根据权责发生制的原则，当月的记入当月的费用，还有工资，福利费等都需要通过应付职工薪酬过渡，这也是的计提，这是准则的规定。一般需要计提的是工资，折旧，税费，无形资产的摊销，长期待摊费用的摊销。
115楼
2023-02-06 18:45:24
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心若向阳：回复文老师 那我想问下，如果工资当月就发放还需要计提吗？
2023-02-06 19:01:31
心若向阳：回复文老师 直接做一笔工资发放的分录可以吗
2023-02-06 19:23:26
文老师：回复心若向阳您好，需要的，这样也便于您以后所得税汇算清缴，因为汇算清缴的时候有个专门的应付职工薪酬明细表的，当然，这也得准则的规定。
2023-02-06 19:44:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小小的学堂 发表的提问：
老师，个人所得税什么时候需要计提，什么时候不需要计提？总是懵的
你好，是工资个税的吗？如果是的话，他在工资里面计提 你计提工资的时候是应发工资，包含实际发下去的，加上个人负担的社保，加上个税，这个是当月的工资，当月集体。
116楼
2023-02-06 19:04:10
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
`应收账款一般什么时候计提坏账准备？确定不能收回的怎样会计处理？需要什么资料备查？
你好，一般情况半年、年度时需要计提坏账准备。不能确定收回时，借：资产减值损失 贷：坏账准备
117楼
2023-02-06 19:14:57
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平安是福：回复蒙蒙 18年底发现累计有50万的应收账款无法收回，但从没计提坏账准备，这怎么处理？
2023-02-06 19:43:28
蒙蒙：回复平安是福你好，如果18年报表没法修改，那就19年1月份计提坏账准备。
2023-02-06 20:12:47
平安是福：回复蒙蒙 18年报表可以修改，只是没有计提坏账准备？年底能计提并确认无法收回的会计处理吗？分录是怎样？
2023-02-06 20:25:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 开心 发表的提问：
为什么记账的时候，银行存款提现存现不需要记预算会计科目，而零余额账户提现存现需要记预算会计科目？
银行存款提现存现不需要记预算会计科目，如果做预算会计 借 资金结存-库存现金 贷 资金结存-银行存款 另外，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
118楼
2023-02-06 19:21:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 心计划 发表的提问：
计提、缴纳各种需要申报的税费的会计分录并且分别在什么时候做账？
你好 附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——附加税 企业所得税 贷；银行存款 通常在月末或 季末计提，次月缴纳
119楼
2023-02-06 19:32:58
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心计划：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 19:50:45
邹老师：回复心计划不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 20:03:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
每个月计提工会经费，那什么时候缴纳工会经费呢？
一般工会经费是季度申报缴纳的，我们就是季度末计提，季度初交缴纳，按月计提缴纳的话，就是月末计提，月初缴纳
120楼
2023-02-07 18:35:32
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