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会计账月底要计提什么时候
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
增值税也要计提吗？如何计提？每月的什么时候计提?
你好，增值税不需要计提的 只需要做价税分离，或结转未交增值税
61楼
2023-01-02 13:04:14
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何赫蒂：回复邹老师 那请问老师在经济特区如厦门，有没有缴纳增值税或其他税种达到一定额度后，会得政府补贴之类的税收优惠呢？政府补贴金额大于所缴纳税额，那相当企业可以少交税了？
2023-01-02 13:29:02
邹老师：回复何赫蒂你好，不排除个别地方有这个优惠 补贴是需要并入利润总额缴纳企业所得税的
2023-01-02 13:50:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 粗暴的大山 发表的提问：
老师 6月底 支付7月员工宿舍租金 6月做账的时候需要先计提再做支付的分录么
你好这个不需要做借其他应收款， 贷银行，7月做，借，管理费用，福利费贷，应付职工薪酬，福利费，借，应付职工薪酬，福利费贷，其他应收款。
62楼
2023-01-02 13:27:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 菩提本无树，明镜亦非台 发表的提问：
费用什么时候要计提，五险当月交的也要计提吗？
五险当月交，当月就是计入费用。费用当月入费用。
63楼
2023-01-03 19:30:19
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菩提本无树，明镜亦非台：回复江老师 那什么时候需要计提呢？
2023-01-03 19:44:42
江老师：回复菩提本无树，明镜亦非台实际上计提的分录，也是直接分摊计入费用的分录。
2023-01-03 19:57:46
菩提本无树，明镜亦非台：回复江老师 什么意思呢？是说计提都是当月，还是计提是直接分摊费用，有了计提的话可以分出所属月份吗？
2023-01-03 20:20:02
江老师：回复菩提本无树，明镜亦非台一、计提社保费用的分录（按照公司承担的社保进行计提）： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、交社保的分录 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 三、先付了社保费用，入社保费用的分录也是这样的两个分录
2023-01-03 20:38:09
菩提本无树，明镜亦非台：回复江老师 一定要有计提这一步吗？
2023-01-03 21:07:20
江老师：回复菩提本无树，明镜亦非台一定会有计提，或分配费用这一笔分录
2023-01-03 21:36:44
菩提本无树，明镜亦非台：回复江老师 还是计提用于没有及时缴纳社保的
2023-01-03 22:01:14
江老师：回复菩提本无树，明镜亦非台计提用于没有及时缴纳社保的，如果是当月缴了社保，就不存在计提社保费用，直接分配社保费用
2023-01-03 22:20:35
菩提本无树，明镜亦非台：回复江老师 谢谢！江老师！
2023-01-03 22:50:07
江老师：回复菩提本无树，明镜亦非台有不明白的问题再咨询
2023-01-03 23:06:24
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小刘同学 发表的提问：
计提员工工资，借管理费用-管理人员工资 贷，应付职工薪酬，月底支付的时候是借，应付职工薪酬 贷银行存款，为什么在第二个月计提的时候管理费用会有余额，是需要结转吗，怎么结转
你好，管理费用月底是要结转的，借本年利润，贷管理费用
64楼
2023-01-03 19:45:16
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小刘同学：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 20:10:05
王晶老师：回复小刘同学嗯嗯嗯嗯，不用客气的哒
2023-01-03 20:32:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 漫天飘雪 发表的提问：
会计新手，请问按照常规月底都要计提什么费用？
你好！一般属于本期的，但是以后期间支付的都要计提，比如工资，社保，税金等。
65楼
2023-01-03 19:55:44
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漫天飘雪：回复宋生老师 有一些费用，因为现在企业刚接手新项目，所以很多业务还不明确，如果本应该10月计提的，但是没有计提，会有什么影响然后要支付的时候怎么处理？
2023-01-03 20:12:45
宋生老师：回复漫天飘雪您好！你现在补充计入就好了
2023-01-03 20:29:51
漫天飘雪：回复宋生老师 好的
2023-01-03 20:47:48
宋生老师：回复漫天飘雪你好!欢迎下次再来探讨.
2023-01-03 21:00:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
要是年终结账的时候没计提本月房产税，现在已经刹账了，会有什么问题吗？税务会查吗？
你可以下个月补记提，这个影响不大的
66楼
2023-01-03 20:00:45
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
员工上月预支了工资，那这个月计提的时候还要计提他的吗？这个月录发放工资时要怎么做账呢？计提的时候要怎么做？
您好，预支时，可以记其他应收款，计提正常计提，发放时冲回其他应收就可以了。
67楼
2023-01-03 20:29:58
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土豆小宝：回复笑笑老师 发放时，借应付职工薪酬，贷其他应收款，就可以了吧。。。
2023-01-03 20:47:12
笑笑老师：回复土豆小宝您好，是的
2023-01-03 21:07:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 高高的楼房 发表的提问：
会计为什么要先计提借款利息，为什么不在支付借款利息时候再记账呢？
你好，一般是月度计提，季度支付，所以需要先计提
68楼
2023-01-04 19:53:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叫我过儿 发表的提问：
你好，我看以前会计做的账，他都会在月初计提完当月工资，我想问一下为什么要这么早计提工资，当月考勤肯定会有变动，到时候工资也肯定会变
计提这个只是估计，到时候发的时候多退少补
69楼
2023-01-04 20:14:20
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maize老师：回复叫我过儿多了冲回计提，不够就补计提
2023-01-04 20:39:12
叫我过儿：回复maize老师 那为啥要提前先计提工资呢
2023-01-04 21:07:59
maize老师：回复叫我过儿职工薪酬准则规定的需要通过应付职工薪酬
2023-01-04 21:27:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 竹子 发表的提问：
会计每个月初 月中 月底要提交什么报表给领导？
您好，正常月初结上个月的账后提供财务报表就可以了
70楼
2023-01-04 20:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵芳敏 发表的提问：
老师，月底做报表的时候，怎么计提工资啊！
，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
71楼
2023-01-05 19:44:02
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赵芳敏：回复玲老师 老师，我的是小规模工厂，用的是速达5000的软件，做报表，实际工资五六万，表上显示十好几万，怎么回事啊，我刚做这个工作，不专业，请多指教！
2023-01-05 20:14:15
玲老师：回复赵芳敏你好 不好意思 ，我没有用过速达软件 。
2023-01-05 20:28:58
赵芳敏：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 20:39:13
玲老师：回复赵芳敏不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-01-05 21:02:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小张 发表的提问：
月末附加税要计提，增值税到底要不要计提？如果不计提缴纳的时候是增值税，如果计提的话缴纳的时候是不是应该是未交增值税
增值税只有结转没有计提，你看截图
72楼
2023-01-05 20:01:54
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小张：回复maize老师 如果我之前一直没有做进项税额及销项税额的结转，会不会有什么影响，需要进行修改吗
2023-01-05 20:25:24
maize老师：回复小张现在补上就可以，这个没有啥，税没有少交一般不要紧
2023-01-05 20:45:21
小张：回复maize老师 我实际做账的时候是不是如果需要缴纳增值税的，只需要做最后一笔结转就行，还是上面4个分录都要做
2023-01-05 21:14:44
maize老师：回复小张你这个有涉及就做，进项税额，销项税额，进项税额转出是分开结转的，需要交税做借转出未交增值税，借未交增值税，交税做借未交增值税 贷银行
2023-01-05 21:26:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
73楼
2023-01-05 20:26:59
全部回复
李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-01-05 20:43:41
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-01-05 21:03:52
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-01-05 21:13:59
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-01-05 21:35:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问老师，计提工资的时候，月底这个也要结转吧
你好 是的 损益类科目月底都是需要结转的。
74楼
2023-01-09 19:37:34
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Hanna 发表的提问：
公司1月底的时候买的社保，然后2月份就扣了1和2月份社保费，这个怎么做账呢？1月份计提工资的时候没有计提社保费。
如果没有计提社保，那就补上
75楼
2023-01-09 19:57:29
全部回复
Hanna：回复老刘 怎么计提呢？还有是计提后直接发放？2个月一起计提还是分开计提？
2023-01-09 20:09:52
老刘：回复Hanna和其他老师又沟通了一下。不用计提了，直接从2月份工资扣
2023-01-09 20:32:14
Hanna：回复老刘 那是怎么做？那2月份扣了钱的分录怎么写呢？
2023-01-09 20:58:54
老刘：回复Hanna借应付工资 贷其他应付款一个人劳保 银行存款
2023-01-09 21:18:23
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