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会计账月底要计提什么时候
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 开心 发表的提问：
您好，为什么记账的时候，银行存款提现存现不需要记预算会计科目，而零余额账户提现存现需要记预算会计科目？
银行存款提现存现不需要记预算会计科目，如果做预算会计 借 资金结存-库存现金 贷 资金结存-银行存款 那就不需要做了，
151楼
2023-02-20 19:02:59
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ ID 发表的提问：
现在会计人员去办税什么时候需要提供自己的会计证书呢？
您好，去办税时不需要提供会计证书，只需要提供在国税网站实名认证过的办税人员身份证。
152楼
2023-02-21 18:05:10
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ID：回复张蓉老师 那实名认证的办税人员离职了，怎么办？这个变更人员麻烦吗？
2023-02-21 18:24:44
张蓉老师：回复ID您好，用法人实名的账户登入国税网再增加办税人员，然后新增加的办税人员用实名认证的账户登入国税网确认绑定就可。
2023-02-21 18:50:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
工会经费和职工福利费是在月末的时候计提吗，会计分录是什么
你好！如果有发生就计提。如果没有发生就不用了。可以发生的时候直接计入费用
153楼
2023-02-21 18:26:36
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花小蘼：回复宋生老师 如果没有缴纳工会经费和职工福利费，但是期末计提了，缴所得税的时候可以扣除吗
2023-02-21 18:50:17
宋生老师：回复花小蘼你好！不可以。要实际缴纳了才可以扣除
2023-02-21 19:08:55
花小蘼：回复宋生老师 这两个费用都是在发生的时候记入“管理费用”，就可以了是吗
2023-02-21 19:25:33
宋生老师：回复花小蘼你好！是的。发生的时候计入管理费用
2023-02-21 19:50:43
花小蘼：回复宋生老师 那么记入管理费用的时候是按实际发生的金额，而不是按比例？
2023-02-21 20:17:54
宋生老师：回复花小蘼你好！是的。按实际发生的金额计入
2023-02-21 20:28:30
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 聪慧的大雁 发表的提问：
6月15日买的固定资产，属于筹建期，9月底固定资产回来，也是这个月我们才建账，什么时候计提折旧？谢谢
发票6月就拿了吧？如果九月底固定资产才到，可以从十月开始计提折旧。
154楼
2023-02-21 18:46:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 有魅力的小馒头 发表的提问：
公司出纳和会计分开做账。那想知道，出纳记什么会计记哪些呢？会计应该什么时候记账，15号之前报税，应该什么时候做完上个月的账呢
你好，出纳负责做现金，银行存款有关的账务 在15号之前做完
155楼
2023-02-21 19:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 胖丁 发表的提问：
每个月做账的时候，最后都要计提增值税，印花税什么的，这是什么意思
这个增值税需要结转，印花税需要计提，你这个基础不懂话去看下初级会计实务负债一章是准则规定的
156楼
2023-02-22 18:09:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 消遣 发表的提问：
你好 老师 麻烦问下12月底计提了60多万的费用 汇算清缴的时候在纳税调整表调增了 做账的时候用调整以前年度损益来做么 怎么做会计分录
你好，用以前年度损益调整来做 借应付职工薪酬或者其他科目 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
157楼
2023-02-22 18:18:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
月底除了计提工资还需要计提什么东西
你好，计提工资，税金，结转成本，结转损益等
158楼
2023-02-22 18:42:19
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怕孤单的绿草：回复邹老师 老师是不是还有计提折旧啊
2023-02-22 18:54:54
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，有固定资产就需要计提折旧的
2023-02-22 19:07:33
怕孤单的绿草：回复邹老师 什么情况下才要结转成本
2023-02-22 19:28:36
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，有实现了收入就需要结转相应的成本
2023-02-22 19:54:58
怕孤单的绿草：回复邹老师 比如借：主营业务成本 贷：库存商品或者 借：生产成本 贷：制造费用是吗
2023-02-22 20:20:24
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，结转成本分录是 借；主营业务成本 贷；库存商品 或劳务成本 你所给的后面分录是分配制造费用
2023-02-22 20:35:06
怕孤单的绿草：回复邹老师 月末结转成本和计提的固定资产是自动生成的制单凭证吗
2023-02-22 21:01:13
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，固定资产折旧如果你启用了固定资产模块是自动计提的，但是成本结转是需要手工录入的
2023-02-22 21:11:21
怕孤单的绿草：回复邹老师 @邹老师:是不是月末的时候，手工录入完计提工资，手工录入完税金，手工结转完成本，再加上固定资产自动计提的折旧，所有的凭证制单完之后再审核凭证，然后再过账，过账完之后再结转损益自动生成结转损益的凭证，然后再审核这张结转损益的凭证，然后再过账结转的损益，最后再结转是这样吗老师
2023-02-22 21:29:15
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，过程是这样
2023-02-22 21:47:18
怕孤单的绿草：回复邹老师 老师我想问下公司2015支付给个人的一个款项，当时是用银行存款支付的，其实也不知道这部分款打给对方是干什么用的，现在会计要调账的话，该怎么调呢
2023-02-22 21:59:01
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，之前你做的分录是？为什么需要调整
2023-02-22 22:14:29
怕孤单的绿草：回复邹老师 借：预付账款 ，贷：银行存款，因为老是2年一直挂着这部分钱
2023-02-22 22:37:55
邹老师：回复怕孤单的绿草借；其他应收款 贷；预付账款 做这个调整分录
2023-02-22 22:49:40
怕孤单的绿草：回复邹老师 老师那这样还是挂着其他应收款，我可不可借：库存现金 贷：预付账款啊
2023-02-22 23:01:59
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，问题是你这个没有通过现金收回来啊，所以是不能这样调整的
2023-02-22 23:21:07
怕孤单的绿草：回复邹老师 老师，现金是没收回来，我可以把这部分现金做到外账里，然后内帐里把这部分减出去吗
2023-02-22 23:43:27
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，你外账可以通过现金收回，内帐需要挂账
2023-02-23 00:10:18
怕孤单的绿草：回复邹老师 老师，税务局会不会到时候盘查外账的现金，会不会发现现金不一致
2023-02-23 00:31:40
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是有可能查账发现这个问题，但是你调账是难以避免会存在账实现金不一致的
2023-02-23 00:56:07
怕孤单的绿草：回复邹老师 如果提前知道税务局会过来查账的话，是不是可以提前在别处弄点现金先凑一下
2023-02-23 01:11:03
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，最起码要能应付检查
2023-02-23 01:37:09
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 熊小熊 发表的提问：
刚从事会计的小白。公司5月初刚搬厂，之前的会计交接的时候说5月厂租要计提，厂租一般是当月支付的无需计提的，请问为什么5月份要计提，不太明白。
房租算是公司的固定费用，是要计提的
159楼
2023-02-22 18:49:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 雪灵 发表的提问：
那么要什么时候计提折旧怎么计提
你好，固定资产增加的次月，需要知道折旧方法，年限，残值率计算的
160楼
2023-02-22 19:02:59
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雪灵：回复邹老师 @邹老师:生物性生物资产这个科目到销售生猪的时候怎么处理呢
2023-02-22 19:24:29
邹老师：回复雪灵借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；生产性生物资产
2023-02-22 19:49:01
雪灵：回复邹老师 @邹老师:是不是把购入母猪的费用加领用的饲料及其他费用加总之后分摊到每头猪得出成本价格呢
2023-02-22 20:01:15
邹老师：回复雪灵你好，是的
2023-02-22 20:13:22
雪灵：回复邹老师 @邹老师:好的谢谢
2023-02-22 20:31:28
邹老师：回复雪灵不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-22 20:46:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，3月份只开了一张负数发票，月底还需要结转吗？结账的时候会计分录该怎么做呢
您好 月份只开了一张负数发票，月底还需要结转 借:本年利润 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:本年利润
161楼
2023-02-23 18:00:07
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乐一：回复bamboo老师 老师没明白你的意思？
2023-02-23 18:23:20
bamboo老师：回复乐一就是对应的红字发票要做冲减收入 成本的分录 然后月末分别结转到本年利润
2023-02-23 18:45:10
乐一：回复bamboo老师 您看一下我的发票和分录对不对，具体该怎么做结转呢？
2023-02-23 18:58:59
bamboo老师：回复乐一您分录这样写正确的 然后冲减成本
2023-02-23 19:16:53
乐一：回复bamboo老师 具体该怎么冲减呢？分录该怎么做呢？
2023-02-23 19:38:52
bamboo老师：回复乐一您当时开具发票结转成本分录怎么写的
2023-02-23 20:00:35
乐一：回复bamboo老师 老师还是不懂，您能具体给我说一下这张发票该怎么结转吗？
2023-02-23 20:26:33
bamboo老师：回复乐一您前面开具蓝字发票 当时结转销售成本分录怎么写的?这个您不懂么?没有结转么?
2023-02-23 20:50:16
乐一：回复bamboo老师 前面的结转了
2023-02-23 21:17:28
bamboo老师：回复乐一我知道结转了 您结转分录怎么写的 现在收入开具了红字 对应的成本也应该红字冲回
2023-02-23 21:36:52
乐一：回复bamboo老师 借：主营业务收入 贷：本年利润 您的意思是这个月红冲的时候数字直接写成负数吗
2023-02-23 22:02:21
bamboo老师：回复乐一您当时结转销售成本怎么写的分录? 借:主营业务成本 贷:库存商品 这样写的么
2023-02-23 22:31:53
乐一：回复bamboo老师 借：主营业务成本 贷：本年利润
2023-02-23 23:00:25
bamboo老师：回复乐一结转成本不可能这样写的啊
2023-02-23 23:18:13
乐一：回复bamboo老师 老师不好意思，我写反了
2023-02-23 23:44:35
bamboo老师：回复乐一这个是把销售成本结转到本年利润的分录 我的意思是 您销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 这笔分录没有么
2023-02-24 00:04:29
乐一：回复bamboo老师 这个有的
2023-02-24 00:16:44
bamboo老师：回复乐一当时分录是怎么写的 跟我上面一样么
2023-02-24 00:28:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ why 发表的提问：
这里物业费是一个季度缴纳一次，季度末缴纳本季度的。也就是3月底缴纳第一季度的。那么1月份需要计提物业费吗？计提时候怎么做会计分录
你好！每个月要计提的 借管理费用-物业费 贷应付账款就可以了。
162楼
2023-02-23 18:05:33
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why：回复宋生老师 那季度末付款的时候拿到发票时，怎么做会计分录呢。季度的最后一个月还需要计提吗？
2023-02-23 18:30:30
why：回复宋生老师 我们是服务业，也可以借：销售费用-物业费吧？
2023-02-23 18:43:30
宋生老师：回复why你好！可以的。计入什么费用企业自己决定。 拿到发票的时候直接贴进凭证去就可以了。
2023-02-23 18:58:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
物流运输行业，做内账，运费是主营业务收入，但是也会进很多柴油，除了自己驾驶员使用外，也会有附近的车加油，进柴油的时候做库存商品，那附近的车加油付钱时 借：银行存款 贷：库存商品 自己驾驶员使用的柴油月底汇总加油费（老板给驾驶员报销费用时就会把加油费一块减掉） 借什么科目 贷：库存商品 另外除了月底计提工资还需要计提什么？ 使用金蝶 年底结账和月底结账有区别吗？
你好！这个是计入主营业务成本的。自己公司用的计入成本。如果有税金就要计提税金，年底结账只是多了一个结转本年利润的分录，还有计提法定盈余公积金，任意盈余公积金的分录
163楼
2023-02-23 18:11:16
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
如果12月25卖一个固定资产卖的时候我们借方转累计折旧的时候加了12月份的，然后月底我们计提折旧的时候还要不要加它的折旧
你好，如果卖的时候加上，月末计提时就不需要加上。
164楼
2023-02-23 18:39:35
全部回复
会计学堂：回复立红老师 就是卖的时候没有计提折旧，就直接从借方转了累计折旧
2023-02-23 19:07:52
立红老师：回复会计学堂你好，从借方转的累计折旧中包括12月的么？如果包括就不用提了，如果没包括，就正常计提。
2023-02-23 19:36:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
社保和公积金是什么时候缴纳什么时候计提？还是当月计提，缴纳时再冲应付呢？
你好，通常是当月计提，次月缴纳的
165楼
2023-02-23 18:53:59
全部回复
冬冬：回复邹老师 就是向工资一样，当月计提，下个月缴纳
2023-02-23 19:10:26
邹老师：回复冬冬你好，是的，与工资核算原理是一致的，只是明细科目不同而已
2023-02-23 19:28:22
冬冬：回复邹老师 谢谢老师。我现在使用的软件里面没有应付职工薪酬这个科目，只有应付工资，我能把社保、公积金、工资分别做到应付工资下面的二级科目吗？
2023-02-23 19:39:11
邹老师：回复冬冬你好，可以的，或者你把应付工资修改成应付职工薪酬
2023-02-23 20:07:45
冬冬：回复邹老师 资产负债表里面的应付工资是不是就包括了计提的社保和公积金了
2023-02-23 20:34:20
邹老师：回复冬冬你好，是的，包括各个在应付工资核算的各个明细的，比如工资，福利费，工会经费，社保，公积金等
2023-02-23 20:51:48
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