当月不能发放当月工资所以计提，次月发放，税金也一样的。

你好，城市维护建设是需要先计提的呢，计提时借 营业税金及附加 贷应交税费——城市维护建设税 交税时借应交税费——城市维护建设税 贷 银行存款

　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

那你可以冲减多计提的所得税的

你好！都有可能，是实际损失还是计提的坏账准备取决于你在那张报表里表述。 如果是资产负债表里，坏账损失就是真损失。比如公司有一笔1000万的应收账款肯定收不回来了，会计说这是一笔账坏账，也是一笔损失，要把应收账款从资产负债表 中核销。 如果这笔应收账款只是逾期没有收回，会计说这笔账有无法收回的可能性，要计提100万的坏账准备 ，这笔准备会影响公司的当期利润，在利润表中会表述成“信用减值损失”增加100万。这里的损失还没有真实发生，只是出于谨慎性原则提前计提的坏账准备。 所以判断“坏账损失 ”是实际发生的损失还是计提的坏账准备，要看会计在表达时说话的语境。 比如会计说：今年的应收账款余额比上年增加了50%，坏账损失因此增加了200万，这里的坏账损失就是计提的坏账准备，在利润表 中表达为“信用减值损失”； 如果会计说：今年有一个客户破产了，导致一笔应收账款无法收回，这笔坏账损失了200万元，这就是实际发生的损失。 说到这里你可能会有点晕，“信用减值损失”是个什么东西？（其实我也晕） 以前会计准则里只有资产减值损失的概念，比如一笔应收款收不回来，按账龄计提坏账准备和损失；一批存货的市场价发生变化，导致存货成本价高于市场价，差额就是损失，要提减值准备。贷方是准备，借方就是损失，都是计在资产减值损失科目里。 后来有人提出按账龄提坏账准备太不靠谱，一年以内的应收账款 看上去账龄短，可以不提坏账准备；三年以上的应收账款账龄长，应该全额计提准备。但现实是一年以内那笔因为对方公司经营不善，马上要破产了，是全额的坏账，三年以上的那笔因为谈判马上就收回了，实际没有损失。这就是理论与实务的背离。 为了改变这种情况，新准则提出了信用减值的概念，即对客户信用进行评估，高风险的才提减值，低风险的可以不提或少提（当然这么操作实务也有问题）。 为了与其他资产进行区分，准则专门把金融资产因预期信用产生的损失归类到信用减值损失（应收账款也属于金融资产），这就是“信用减值损失”由来。 需要注意的是，实际发生的损失不一定会影响当期公司的利润，因为这笔坏账可能已逾期多年，会计已会全额计提坏账准备，并减少了以前年度的利润，真正核销时反而不会影响当期利润。

损益类科目，月末要根据本月发生额结转到利润分配科目，资产负债表上项目对应的科目是用余额的概念

如果社保不是当月交当月的，是需要计提的。 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应收款-社保 贷：银行存款

你好，你发放一般是在次月吧

你好，次月开始计提折旧

你好，已经计提的，差额部分可以在年底冲掉。只留25000