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房地产行业增值税会计分录
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
才接触房地产行业会计，想知道关于房地产行业有关于增值税，土地增值税，以及预缴增值税的文件看哪号文件?
你可以看看房地产会计核算方法，这个可以去财政局网站搜一下
16楼
2022-12-18 10:07:34
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 晓。。。。。。 发表的提问：
房地产行业预收房款时怎么计提土地增值税，交房时怎么计算土地增值税，清算时怎么计算计提土地增值税，三个阶段的计算式和分录应该怎么做
预收房款按照预交比例计算土增，比如收到100万房款，预征率2.5%则缴纳2.5万，缴纳直接计入应交税费—土地增值税 ，交房时一般不计算土增税，清算时按增值率计算土增税，减去已经预征部分，填写清算申报表缴纳
17楼
2022-12-18 11:19:37
全部回复
晓。。。。。。：回复小小刘老师 交房时补交了一部分放款的呢
2022-12-18 11:56:04
晓。。。。。。：回复小小刘老师 需要补提噻
2022-12-18 12:06:13
小小刘老师：回复晓。。。。。。补交的你还是计入应交税费—土地增值税就可以了。
2022-12-18 12:33:35
晓。。。。。。：回复小小刘老师 计提的时候要扣除增值税和附加吗
2022-12-18 12:45:43
小小刘老师：回复晓。。。。。。一般不会先计提哈，因为房地产公司土地增值税和企业所得税一般都是土增税清算完了再清算企业所得税的
2022-12-18 13:14:25
晓。。。。。。：回复小小刘老师 预收款的时候要计提和缴纳噻
2022-12-18 13:35:49
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业收到20000预售房款，怎么做会计分录？增值税率9%，预交3%
借 银行存款 20000 贷 预收账款 20000 预交增值税=20000/（1%2B9%）*3%=550.46
18楼
2022-12-18 12:32:14
全部回复
果果老师：回复warm-时光借 应交税费-预交增值税 550.46 贷 银行存款 550.46
2022-12-18 13:13:05
warm-时光：回复果果老师 先计提，4月缴纳，应该怎么云老师
2022-12-18 13:32:01
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2022-12-18 13:46:26
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2022-12-18 14:02:02
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2022-12-18 14:29:21
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2022-12-18 14:46:39
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 袖清风 发表的提问：
房地产公司预交增值税怎样做会计分录
预缴当日 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 当月末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
19楼
2022-12-18 13:46:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
20楼
2022-12-18 14:46:18
全部回复
平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2022-12-18 15:04:56
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2022-12-18 15:31:00
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2022-12-18 15:43:53
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2022-12-18 16:13:10
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2022-12-18 16:40:04
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2022-12-18 16:55:54
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2022-12-18 17:08:20
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2022-12-18 17:36:50
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ Yucy 发表的提问：
房地产公司在出售商品房时，产生了相关的增值税，房产税，土地增值税和附加税，应该如何做会计分录？
借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 贷: 应交税费-应交增值税-销项数额 借:营业税金及附加 贷:应缴税费-城市维护建设税 贷:应交税费-教育费附加 贷:应交税费-地方教育费附加 贷:应交税费-房产税 贷:应交税费-土地增值税
21楼
2022-12-19 20:32:13
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Yucy：回复肖老师 老师，你好，请问如果我是使用了这个商品房开始作为固定资产呢，后面才卖出去，请问如何做账
2022-12-19 20:57:10
肖老师：回复Yucy对于房地产企业而言，房屋应属于存货。
2022-12-19 21:17:14
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 昏睡的微笑 发表的提问：
房地产企业用预交的增值税的一部分递减了简易计税方式的增值税，如何做会计分录
借：银行存款 主营业务收入 贷应交税费-简易计税 借：应交税费-预缴税金 贷银行存款 借：应交税费-简易计税 贷应交税费-预缴税金
22楼
2022-12-19 20:51:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 单身的自行车 发表的提问：
我是房地产行业会计，预售时发票开的零税率，当月报税时要预缴3%增值税和附加，会计分录怎么做？
你好，预交税款 借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费——附加税，贷；银行存款
23楼
2022-12-19 20:59:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇洒的钢笔 发表的提问：
投资性房地产出售，缴纳增值税的会计分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费～增值税～销
24楼
2022-12-20 19:51:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋 发表的提问：
房地产企业缴纳的土地使用税如何做会计分录 预交的土地增值税如何入账
借：税金及附加-土地使用税，应交税费--应交土地增值税 贷：银行存款
25楼
2022-12-20 20:17:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 甜美的鸵鸟 发表的提问：
房地产企业随增值税预交的附加税需要做预提的会计分录吗？
你好，只需要做预交分录 今后产生了增值税金额再做计提附加税分录的
26楼
2022-12-20 20:32:26
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ girasol 发表的提问：
非房地产企业出售2016.4.30之前的房产给个人，涉及到的增值税账务处理，会计分录。
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
27楼
2022-12-20 20:56:59
全部回复
小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税
2022-12-20 21:35:34
小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税
2022-12-20 21:54:20
girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？
2022-12-20 22:23:07
小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税
2022-12-20 22:40:24
girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢
2022-12-20 23:02:03
小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证
2022-12-20 23:30:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *樱鹿* 发表的提问：
房地产预收款，预缴附加税和土地增值税，会计分录怎么做？
你好 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费——预交增值税 借：应交税费——应交土地增值税 贷：银行存款
28楼
2022-12-21 19:53:06
全部回复
*樱鹿*：回复立红老师 不用预提吗
2022-12-21 20:20:43
立红老师：回复*樱鹿*你好，现在不需要预提，等确认收入时，再预提土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税
2022-12-21 20:38:54
*樱鹿*：回复立红老师 附加税需要预提吗？
2022-12-21 21:00:08
立红老师：回复*樱鹿*你好，附加税现在不需要预提，等月末实交增值税额出来后再预提
2022-12-21 21:12:47
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，房地产行业卖地，会计分录怎么做
借:累计折旧-固定资产清理 贷:固定资产 计算税额时: 借:固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 收款时: 借:银行存款 贷:固定资产清理 结转损益时: 借:固定资产清理 贷:营业外收入
29楼
2022-12-21 19:58:48
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 凡间 发表的提问：
请问老师，非房地产企业土地使用权转让的土地增值税的会计分录该怎么写？
你好 借，银行存款 借，累计摊销 贷，无形资产 贷，应交税费一应增 贷，应交税费一应交土地增值税 贷，资产处置损益（或借方）
30楼
2022-12-21 20:23:13
全部回复
凡间：回复立红老师 土地一直挂在开发成本里的，小规模，非房地产企业。1.借：银行存款，应收账款 贷：其他业务收入，已交税费-增-销项 2.其他业务成本 贷：开发成本 ，接着我想做土地增值税的会计分录，该怎么做呢
2022-12-21 20:36:40
立红老师：回复凡间你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应交土地增值税
2022-12-21 20:54:07
凡间：回复立红老师 缴纳：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款对吗
2022-12-21 21:19:58
立红老师：回复凡间你好，缴纳：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款对吗——对的。
2022-12-21 21:39:21
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