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补交以前年度收入会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问使用会计准则的企业，更正以前年度损益，怎么做会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 贷：对应的科目 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
76楼
2023-01-09 19:11:23
全部回复
微信用户：回复王超老师 老师，不用调整报表吗？
2023-01-09 19:23:27
王超老师：回复微信用户不用的，你这个分录已经是在调整报表了
2023-01-09 19:50:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
77楼
2023-01-09 19:35:05
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 尘 发表的提问：
老师好，1月份报销19年的油费，我怎么做会计分录，要做以前年度损益调整，
你好 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
78楼
2023-01-09 19:54:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，快帐里怎么添加会计分录，以前年度损益调整怎么添加
你好 快账软件操作问题在快账群提问 有快账客服会解答你这个问题的
79楼
2023-01-09 20:20:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
80楼
2023-01-10 19:56:10
全部回复
李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2023-01-10 20:12:26
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023-01-10 20:26:30
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2023-01-10 20:39:39
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2023-01-10 20:59:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 故意的绿草 发表的提问：
老师，弥补以前年度损益分录怎么做
你好，弥补亏损吗？这个不需要做账务处理。
81楼
2023-01-10 20:03:38
全部回复
故意的绿草：回复郭老师 不得在财务报表提现么？得做到账里啊
2023-01-10 20:31:23
郭老师：回复故意的绿草不需要在财务报表里面体现的，在所得税主表。
2023-01-10 20:51:54
故意的绿草：回复郭老师 交企业所得税那里显示的
2023-01-10 21:10:42
故意的绿草：回复郭老师 我们公司会计说得提现啊
2023-01-10 21:35:27
郭老师：回复故意的绿草你好，你是是用之前的亏损来弥补吗？如果是的话，不需要体现，你知道为什么吗？因为未分配利润已经体现了未分配利润余额是从开业到现在的亏损。
2023-01-10 21:45:58
故意的绿草：回复郭老师 就是企业所得税报表上提现的，写着弥补以前年度亏损200，然后利润那里就减下去200，交的企业所得税，但是我的账上没有做弥补以前年度亏损的这一笔
2023-01-10 22:07:55
郭老师：回复故意的绿草账上不用做分录，账上不用做调整。
2023-01-10 22:20:16
郭老师：回复故意的绿草如果做调整的话，他分录怎么做。
2023-01-10 22:37:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 流星 发表的提问：
补交以前年度的所得税，怎么做分录
你好 借 应交税费 贷银行 借以前年度损益 调整 贷应交税费 
82楼
2023-01-10 20:20:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
子公司欠母公司的往来款，还不了，现在要注销，18年之前往来款记以前年度损益调整；19年记营业外收入；母公司做坏账准备；：子公司要把18年之前的账务做一年年度损益调整，会计分录和所得税方面怎么做？
还不了要做成营业外收入的哦
83楼
2023-01-11 19:47:59
全部回复
啦啦啦：回复朴老师 好的，记营业外收入，需要缴纳所得税，可以弥补以前年度亏损，怎么做账？
2023-01-11 20:16:40
朴老师：回复啦啦啦营业外收入不能弥补以前年度亏损
2023-01-11 20:32:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
18年2季度弥补以前年度亏损的分录怎么做，谢谢2016+2017亏损60万
你好，弥补亏损是不需要做分录的
84楼
2023-01-11 19:54:43
全部回复
仰望星空：回复邹老师 不做任何的处理吗
2023-01-11 20:20:41
邹老师：回复仰望星空你好，是的，弥补亏损不需要做任何账务处理的
2023-01-11 20:41:59
仰望星空：回复邹老师 那现在弥补跟年底弥补有什么区别呢，问什么好多企业选择年底弥补呢
2023-01-11 21:03:48
邹老师：回复仰望星空你好，都是弥补亏损，只是时间不同 可能是有的地方不允许季度弥补亏损，才在汇算清缴的时候弥补亏损的
2023-01-11 21:28:38
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
以前年度损益调整的知识点，举例说明以及会计分录，还有影响的报表所需要调整的地方
你好！看看这里的链接 http://baike.baidu.com/link?url=LNmxC_e38U5ICJvQgcNDmyqzu-IC82mkWQKcO82mlaisETnRIS8pEIxpQ-fAcAzz4PjScUViGKWAtwy63mZDta
85楼
2023-01-11 20:17:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
老师，您好！表一的数据是我2021年12月做的计提年终奖的分录。表二涂绿色的是2022年1月实际发放年终奖的金额。对比2021年12月的计提金额和2022年实际支付的金额有差异，请问在2022年1月做账的会计分录怎么写？需要用到以前年度损益调整科目吗?
同学你好 是什么会计准则 多计提了还是少计提了
86楼
2023-01-27 20:28:48
全部回复
。^_^。。：回复朴老师 我们是一般纳税人，企业会计准则：一般企业。2021年计提总金额111000元，2022年实际支付109600元，上年计提多久1400元
2023-01-27 20:53:46
。^_^。。：回复朴老师 计提总数多了1400元。分别是：管理费用多了1900元，销售费用多久1200元。主营业务成本少了1700元
2023-01-27 21:16:20
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就看最后差额1400 多计提了1400那就 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整1400 借以前年度损益调整1400 贷利润分配未分配利润
2023-01-27 21:29:14
。^_^。。：回复朴老师 老师，还有个问题。2021年支付诉讼费。借：管理费用_诉讼费 4378元，贷：银行存款4378元。2022年官司赢了，诉讼费减半，收到2189元。这个做账是冲减管理费用吗？还是做以前年度损益调整？
2023-01-27 21:55:55
朴老师：回复 。^_^。。金额小就冲管理费用 金额大就用以前年度损益调整
2023-01-27 22:14:47
。^_^。。：回复朴老师 2189这个算金额大吗？
2023-01-27 22:31:24
。^_^。。：回复朴老师 第一个问题，1400也做了以前年度损益调整
2023-01-27 22:58:03
。^_^。。：回复朴老师 如果诉讼费做以前年度损益调整，是这样吗？借方 以前年度损益调整2189，贷方 银行存款2189吗？
2023-01-27 23:22:08
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就用以前年度损益调整
2023-01-27 23:41:56
。^_^。。：回复朴老师 谢谢老师
2023-01-27 23:57:33
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-01-28 00:16:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
20年通过以前年度损益调整科目来调整19少记的费用，需要做哪些会计分录？
借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
87楼
2023-01-27 20:39:50
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 温婉的篮球 发表的提问：
你好老师，2020年末没有计提年终奖金，2021年12月补计提和发放，会计分录怎样处理，是计入本期损益或是在以前年度损益调整
你们是什么会计准则，同学
88楼
2023-01-27 20:52:32
全部回复
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萱萍 发表的提问：
老师您好，公司以前会计把短期贷款利息放在了往来里面，如何用以前年度损益调整科目调账？会计分录怎么写？调账需要走哪些手续？写个调账说明行吗？
借：以前年度损益调整 贷：往来科目 后面附调账说明即可
89楼
2023-01-27 21:09:58
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，你当年的正常计提，然后借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
90楼
2023-01-27 21:20:59
全部回复
Aaron：回复小云老师 现在需要在账里面反映出来
2023-01-27 22:06:12
Aaron：回复小云老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2023-01-27 22:27:28
小云老师：回复Aaron上诉分录就是在账里反映呀，你还需要反映什么？
2023-01-27 22:45:31
小云老师：回复Aaron贷以前年度损益就是在冲减以前的
2023-01-27 23:10:37
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