首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模收入怎么做会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 斯文的哈密瓜，数据线 发表的提问：
小规模纳税人银证转账怎么做账。会计分录怎么写。
你这个银证是啥东西可以说下么
181楼
2023-03-01 18:47:59
全部回复
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行对账单的交易类型
2023-03-01 19:18:12
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 可以看的清吗
2023-03-01 19:41:39
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你去看下后面那个附件，看是啥，
2023-03-01 20:11:27
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行转账给证券公司，证券公司转给银行
2023-03-01 20:22:50
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个是买证券公司买理财么，那做贷其他货币资金
2023-03-01 20:50:41
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不知道啊，是做短期贷款，还是应付债券呢？为什么做其他货币资金
2023-03-01 21:08:19
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个需要看你为啥给证券公司，是不是给对方帮你们买理财啊，这个你需要去问下啊
2023-03-01 21:23:35
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线问下老板看是啥情况这个
2023-03-01 21:44:35
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个买的理财是转证券公司账户，那边给你买理财你就做交易性金融资产核算 贷其他货币资金，这个就是一个过渡科目
2023-03-01 21:55:53
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线短期贷款这个准则没有这个科目，我去会计准则没有找到
2023-03-01 22:06:29
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不好意思，是短期投资，不是短期贷款。怎么区分交易性金融资产，短期投资其他货币资金，这三个。小规模纳税人。而且我们转给证券公司，证券公司又转回给我们。
2023-03-01 22:32:20
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那啥情况，转回给你们钱没有多么，也没有少么？
2023-03-01 22:50:08
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 有差额，也不清楚是怎么回事，是建议问清楚老板吗？
2023-03-01 23:10:29
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线是的，看是不是买交易性金融资产
2023-03-01 23:34:34
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 老师您好，我是小规模，去年11月开了5%的发票，但是做账做了3%，报税也报了3%的收入。然后今年一月份我红冲发票冲的是5%，做账也是红冲5%。报税的时候报的红冲是5%。要怎么改账或者改申报。
2023-03-02 00:02:38
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那你这个开发票和你申报不一致啊？和你做账也不一致？
2023-03-02 00:29:48
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 哈哈哈哈哈是的，所以我要怎么改账和改申报
2023-03-02 00:47:33
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线不好改啊，你现在汇算清缴都结束了，要改账还需要去改之前汇算清缴表和财务报表
2023-03-02 01:16:14
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 那现在怎么处理？那本来要怎么申报。
2023-03-02 01:35:24
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线需要按5%去申报和做账才对
2023-03-02 01:51:54
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 是去年吗？还是说今年？
2023-03-02 02:13:56
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线去年，你几时申报不对就需要去更正几时的才对
2023-03-02 02:35:47
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 亮 发表的提问：
小规模月度增值税免税收入，分录怎么做
开的是免税发票吗？
182楼
2023-03-05 19:03:04
全部回复
亮：回复文文老师 不是，不到10万不是免交增值税吗
2023-03-05 19:19:47
文文老师：回复亮借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-05 19:37:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
我公司是小规模做大米购销的，包装袋怎么做会计分录，购入和领用
你好，包装袋可以计入低值易耗品的
183楼
2023-03-05 19:19:37
全部回复
ZHLING：回复紫藤老师 购入和领用怎么做会计分录？不是计入生产成本或者周转材料嘛
2023-03-05 19:37:52
紫藤老师：回复ZHLING借 周转材料-低值易耗品 贷 银行存款  借 销售费用 贷 周转材料-低值易耗品
2023-03-05 20:05:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？ 分录怎么做？
你好，需要写应交增值税的 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
184楼
2023-03-05 19:45:15
全部回复
青春侠：回复邹老师 直接结转到营业外收入吗？
2023-03-05 19:56:11
邹老师：回复青春侠你好，是的，收入低于9万对应的增值税结转到营业外收入核算
2023-03-05 20:18:12
青春侠：回复邹老师 是每月结转还是年底一次结转
2023-03-05 20:46:57
邹老师：回复青春侠你好，是季度末月结转
2023-03-05 21:10:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
185楼
2023-03-05 20:12:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，买了模板脚手架设计软件，要怎么入账啊，会计分录怎么做
您好！计入无形资产科目，或者直接计入管理费用-办公费
186楼
2023-03-05 20:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 心岛 发表的提问：
小规模纳税人，收入会计分录怎么写？假设未税收入1000，3%税率，月收入不超10万。
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税 如果月报，月末借应交税费-应交增值税贷营业外收入
187楼
2023-03-06 17:38:13
全部回复
心岛：回复郭老师 写成了， 借：银行存款 贷：主营业务收入（含税金额） 而且是2019年12月的账，已申报。怎么办？
2023-03-06 18:05:42
郭老师：回复心岛借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整
2023-03-06 18:35:17
心岛：回复郭老师 我用的是管家婆软件，里面没有这个一级科目
2023-03-06 18:45:29
郭老师：回复心岛用利润分配代替的
2023-03-06 19:01:12
心岛：回复郭老师 用利润分配？准确的凭证怎么写？
2023-03-06 19:31:08
郭老师：回复心岛借利润分配贷应交税费 借应交税费贷利润分配
2023-03-06 19:59:55
心岛：回复郭老师 做汇算清缴是还是用之前的报表，是吗？
2023-03-06 20:10:35
心岛：回复郭老师 这个调整凭证做在哪个月呢？
2023-03-06 20:33:58
郭老师：回复心岛可以不用调整 没有影响所得税
2023-03-06 21:02:32
心岛：回复郭老师 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷利润分配 这个凭证做2020年1月吗？
2023-03-06 21:14:36
郭老师：回复心岛你好，是的，
2023-03-06 21:35:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
小规模附加税要计提吗？会计分录要怎么做？
要计提的，借：税金及附加 贷：应缴税费—应缴XX税
188楼
2023-03-06 18:02:37
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
小规模纳税人少计提税金怎么补计提，会计分录怎么做？
你好，你是计提什么税金
189楼
2023-03-06 18:17:59
全部回复
我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理
2023-03-06 18:35:11
蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1
2023-03-06 18:58:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
190楼
2023-03-06 18:31:54
全部回复
L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-03-06 18:53:58
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-03-06 19:21:08
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-03-06 19:50:00
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-03-06 20:16:51
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-03-06 20:38:03
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-03-06 20:56:59
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-03-06 21:07:19
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-03-06 21:35:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
191楼
2023-03-06 18:59:58
全部回复
蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-03-06 19:19:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
192楼
2023-03-07 17:15:26
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 若水 发表的提问：
请教老师：小规模减免税额怎么做会计分录？
减免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--减免税额收入
193楼
2023-03-07 17:23:03
全部回复
若水：回复紫藤老师 老师小规模纳税人1%的税率是什么时候开始的？
2023-03-07 17:35:41
紫藤老师：回复若水小规模纳税人1%的税率是2020.3月份开始
2023-03-07 17:53:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 踏浪 发表的提问：
我单位是小规模，房产土地税减半征收，会计分录怎么做？
你好，按减半之后实际需要缴纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了
194楼
2023-03-07 17:50:05
全部回复
踏浪：回复邹老师 减半部分用不用记到营业外收入
2023-03-07 18:18:36
邹老师：回复踏浪你好，不需要，按减半之后的金额计提，扣缴 而不是按没有减半之前的金额计提然后把减半部分计入营业外收入
2023-03-07 18:31:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xneopw 发表的提问：
小规模装修公司 建账选了小企业会计准则 收到工程款 分录要怎么做？
借：银行存款贷：应收账款
195楼
2023-03-07 18:12:00
全部回复
xneopw：回复袁老师 那前面要不要先做一笔确认下应收账款和收入呢
2023-03-07 18:25:25
袁老师：回复xneopw借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2023-03-07 18:46:50
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料