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小规模收入怎么做会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 叶落无痕 发表的提问：
老师，小规模纳税人的免税收入会计分录是不是 借：应收帐款 贷：主营业务收入呀 免税的税金怎么做分录呀
你好，同学。 借 应收 贷 收入 应交税费 借 应交税费 贷 营业外收入
286楼
2023-04-24 17:00:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
小规模去税局代开专票，会计分录怎做?
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
287楼
2023-04-24 17:05:59
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蓝精灵：回复邹老师 不用计提附加吗
2023-04-24 17:25:08
邹老师：回复蓝精灵借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加等
2023-04-24 17:41:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 可以了 发表的提问：
企业发生免税收入怎么做分录？ 小规模纳税人
你好，是小规模纳税人免征的增值税吗？
288楼
2023-04-25 15:51:55
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可以了：回复邹老师 开出去的普票税率是免费
2023-04-25 16:16:52
邹老师：回复可以了你好 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入
2023-04-25 16:27:41
可以了：回复邹老师 谢谢啦
2023-04-25 16:39:33
邹老师：回复可以了不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-25 16:51:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唠叨的鞋垫 发表的提问：
小规模纳税人，没有发票，确认收入怎么做分录？
也要按未开票收入确认，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
289楼
2023-04-25 16:19:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 果实 发表的提问：
个人独资小规模企业，季度业务收入超9万，增值税销项税的相关会计分录怎么做？
借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 缴纳借应交税费-应交增值税贷银存
290楼
2023-04-25 16:49:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 周会计 发表的提问：
小规模结转收入 成本 税金怎么做分录的？
你好 确认收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 计提附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
291楼
2023-04-25 17:02:59
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周会计：回复邹老师 如果是季度不超过九万的减免税呢？是不是结转税金 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入-减免税？
2023-04-25 17:30:24
邹老师：回复周会计你好，如果增值税减免了，是这样做分录
2023-04-25 17:59:47
周会计：回复邹老师 如果需要缴纳了就是计提税金 和你上面说的计提附加税一样对吧
2023-04-25 18:24:27
邹老师：回复周会计你好，增值税不需要单独计提，做收入的分录就做了应交税费 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳就 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-04-25 18:49:22
周会计：回复邹老师 好的，但是如果本季度不需要交增值税 ，就做我说的那个减免税分录吧？把减免的作为营业外收入对吧？
2023-04-25 19:17:09
周会计：回复邹老师 老师如果10.11.12月一季度开了九万以内的发票，不需要缴纳增值税，结转税金是1月份去做 还是12月底做？就是结转减免税
2023-04-25 19:42:17
邹老师：回复周会计你好 1，是的 2，在12月份做减免增值税的分录
2023-04-25 19:55:27
周会计：回复邹老师 好的 多谢老师
2023-04-25 20:22:50
邹老师：回复周会计不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-25 20:49:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Destined Destiny 发表的提问：
请问：小规模减半征收城建税、免征教育费附加的会计分录怎么做？
你好 减半征收的城建税就按减半征收之后实际需要缴纳的 金额做计提，扣缴分录 免征的教育费附加不需要做分录 而不是先做计提然后把减免的结转到营业外收入
292楼
2023-04-26 16:04:53
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 顾顾 发表的提问：
您好！老师！小规模纳税人收到上年度增值税退款会计分录怎么做
您好，借：银行存款，贷：营业外收入或其他收益。
293楼
2023-04-26 16:32:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
294楼
2023-04-26 16:45:23
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包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-04-26 17:12:30
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-04-26 17:34:51
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-04-26 18:01:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ lucky 发表的提问：
小规模去税局代开专票，会计分录应该怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
295楼
2023-04-26 17:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
296楼
2023-04-27 16:23:15
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细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2023-04-27 16:37:03
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2023-04-27 16:51:20
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
老师，小规模纳税人，印花税68.6元怎么做会计分录？
你好，中秋节快乐哦，印花税做借：应交税费-印花税，贷：银行存款，然后借：营业税金及附加，贷：应交税费-印花税。
297楼
2023-04-27 16:45:35
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玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不是说不通过应交税费科目，直接用管理费用吗？
2023-04-27 16:59:04
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈以前是直接做管理费用-印花税，现在变了，要按我刚刚说的那样做会计分录哦。
2023-04-27 17:26:43
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-04-27 17:41:13
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 那工会经费怎么做的呢？
2023-04-27 17:55:21
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈工会经费做借：管理费用-工会，贷：银行存款。
2023-04-27 18:20:37
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不通过职工薪酬？
2023-04-27 18:44:05
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈哦，我也弄错了，谢谢指点呀，我刚刚说的也是老方法，现在的新方法是做借：应付职工薪酬，贷：银行存款，然后，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。
2023-04-27 19:04:55
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-04-27 19:18:58
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 谢谢老师
2023-04-27 19:42:04
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。中秋节快乐。
2023-04-27 20:05:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 专注的火车 发表的提问：
老师，公司收到预收款，怎么做会计分录吖，小规模纳税人，还没开票
你好，借；银行存款等科目，贷；预收账款
298楼
2023-04-27 16:54:13
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专注的火车：回复邹老师 开票了再做收入对吧
2023-04-27 17:23:58
邹老师：回复专注的火车你好，是的，开具发票这样做分录 借；预收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
2023-04-27 17:45:14
专注的火车：回复邹老师 老师，您好！湖北的企业小规模纳税人，三月到五月不是有那个免收增值税吗？那这个分录怎么做呢？没有开票，但是款已到对公账户
2023-04-27 18:10:21
邹老师：回复专注的火车你好，三月到五月不是有那个免收增值税，借；银行存款，贷；主营业务收入
2023-04-27 18:21:13
专注的火车：回复邹老师 老师 这个免税和另外一个小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税喝附加税 这两个免税有啥区别呢？因为一个不用做增值税的分录，另外一个是减免的计入营业外收入
2023-04-27 18:50:30
邹老师：回复专注的火车你好 免税了就直接不需要做增值税分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-04-27 19:01:56
专注的火车：回复邹老师 都是免税 那有什么区别吗
2023-04-27 19:29:22
邹老师：回复专注的火车你好，直接免税的是这样做分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 （这二者的区别已经很明显了 ）
2023-04-27 19:58:02
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
299楼
2023-04-27 16:59:59
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘收到增值税发票怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金过银行存款 递减时候借应交税费～应交增值税减免税贷营业外收入～补贴收入
300楼
2023-05-03 18:36:00
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