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小规模收入怎么做会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
196楼
2023-03-07 18:35:59
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℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-03-07 19:00:17
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-03-07 19:28:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
收到农机自筹款 怎么做会计分录啊 外账 小规模 烟农合作社
借；银行存款等科目 贷；其他应付款
197楼
2023-03-08 18:16:47
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Kalen Wu：回复邹老师 其他应付款 是表示到时候这个自筹款还要返还给烟农吗
2023-03-08 18:35:02
邹老师：回复Kalen Wu你好，支付给农机供应商
2023-03-08 18:45:16
Kalen Wu：回复邹老师 就是我没有其他应付款 我可以把它计入应付款就可以了 但是我之前 预付农机款是这样子做的分录 借：应付款 贷：银行存款 收到农机是 借：固定资产 贷：应付款 因为没有 预付货款 这个科目就放到了应付款 里面 然后现在这个收到烟农农机自筹款 依然是放在应付款里面 是吗 就是我没有其他应付款 我可以把它计入应付款的？
2023-03-08 19:10:16
邹老师：回复Kalen Wu你好，没有可以计入应付账款
2023-03-08 19:31:27
Kalen Wu：回复邹老师 农机自筹款计入 应付款 前面那个预付货款 和收到农机是那样子做分录的吗
2023-03-08 19:43:57
邹老师：回复Kalen Wu借；应付账款 贷；银行存款 借；库存商品 贷；应付账款 可以这样处理
2023-03-08 20:08:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
小规模劳务派遣公司差额纳税的完整会计分录应该怎么做（收入、成本、差额纳税部分）
收到款 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-简易计税 转发工资 借：主营业务成本 贷：银行存款
198楼
2023-03-08 18:23:46
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仓颉：回复文文老师 差额纳税部分呢
2023-03-08 18:48:29
文文老师：回复仓颉应交税费-应交增值税-简易计税这是计算差额的增值税 收入-成本 的差额在利润表中体现
2023-03-08 19:06:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
199楼
2023-03-08 18:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：小规模企业零售收入会计分录？
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
200楼
2023-03-12 19:11:08
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cj陈郡：回复meizi老师 附件有哪些？
2023-03-12 19:34:38
meizi老师：回复cj陈郡你好附件就是你的出库单、收据或者银行回单、发票等来做账 如果没发票就用出库单和收据或者回单即可
2023-03-12 19:53:00
cj陈郡：回复meizi老师 老师：出库单上的金额是收到现金的金额吗？还是要加上税金？
2023-03-12 20:16:08
meizi老师：回复cj陈郡你好 是你们售价金额 。 比如你要开票的话 那么就是含税价
2023-03-12 20:37:06
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 忧心的棉花糖 发表的提问：
请问，小规模企业以融资租入性质购入的固定资产，怎么做会计分录
(一)租赁开始日 借:固定资产-融资租入固定资(公允价与最低租赁付款额现值中较低者加初始直接费用) 未确认融资费用 (最低租赁付款额减其现值或该固定资产的公允价值) 贷:长期应付款-应付融资租赁款 (最低租赁付款额) 银行存款 (初始直接费用) (二)各期租金的支付和未确认融资费用的分摊 借:长期应付款-应付融资租赁款 (各期相同) 贷:银行存款 借:财务费用 (根据实际利率法确认的融资费用,每期不同) 贷:未确认融资费用
201楼
2023-03-12 19:37:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人季度收入现金29万，增值税免税，附加税要交吗？怎么做会计分录?
你好 你增值税都免了 附加税就没有计税依据了 就是不需要计提和缴纳的。 把增值税转营业外收入
202楼
2023-03-12 19:53:42
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不忘初心：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-12 20:18:03
meizi老师：回复不忘初心不客气 帮到你就好
2023-03-12 20:38:56
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ No 发表的提问：
请问老师，小规模企业月收入不超3万，增值税税收优惠需要做会计分录吗？怎么做，是当期做还是年末看全年是否不超30万，才做会计分录做
你好！看你是月报还是季报，月报不超过3万，季度不超过9万，需要做账如果享受优惠转入营业外收入
203楼
2023-03-12 20:21:43
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No：回复晓海老师 之前的会计没做，是否等汇算清缴时再做？
2023-03-12 20:45:43
晓海老师：回复No你好！可以到时再作调整
2023-03-12 20:56:00
No：回复晓海老师 谢谢老师
2023-03-12 21:08:28
晓海老师：回复No不客气
2023-03-12 21:35:42
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人，一月份收一年的租金，一部分开发票，怎么做会计分录
你好，借 银行存款 贷 预收账款 按月确认收入 借 预收账款 贷 主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
204楼
2023-03-12 20:32:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 三厘米 发表的提问：
小规模购入税盘和支付维护费，以及抵扣时怎么做会计分录呢
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
205楼
2023-03-13 18:12:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
206楼
2023-03-13 18:18:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，小规模纳税人收到2021年个税手续费2%，会计分录怎么做
你好借银行 贷其他收益  应交增值税  
207楼
2023-03-13 18:26:58
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高高的啤酒：回复玲老师 不应该是个税？
2023-03-13 18:45:21
玲老师：回复高高的啤酒你好 不  是，是单位交的增值税 
2023-03-13 18:56:19
高高的啤酒：回复玲老师 摘要：收到2021年缴纳增值税手续费      借：银行存款   贷：其他收益——应交增值税      是这样？
2023-03-13 19:14:34
高高的啤酒：回复玲老师 没有其他收益这个会计科目，可以计入营业外收入？
2023-03-13 19:34:09
玲老师：回复高高的啤酒你好可以 可以计入营业外收入   你好借银行 贷其他收益  贷 应交增值税  
2023-03-13 20:00:01
高高的啤酒：回复玲老师 实缴金额30.8元，退库金额0.62元，发的会计分录怎么填写呀
2023-03-13 20:10:44
玲老师：回复高高的啤酒你好借银行0.62 贷其他收益 0.62/1.01 贷 应交增值税  0.62/1.01*0.01
2023-03-13 20:38:22
高高的啤酒：回复玲老师 明白了，谢谢！
2023-03-13 20:57:52
玲老师：回复高高的啤酒 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-13 21:22:25
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
小规模公司，收到创业补贴，怎么做会计分录？需不需要纳税调整？
你好 借银行存款 贷营业外收入
208楼
2023-03-14 18:01:30
全部回复
茉莉儿：回复冉老师 需不需要纳税调整？
2023-03-14 18:21:36
冉老师：回复茉莉儿你好，不需要纳税调整，正常交税即可的
2023-03-14 18:41:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂金牌辅导刘老师 发表的提问：
小规模物业公司 水费差额征税 收水费692631.9 税1825.09 会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他应付款或其他业务收入 应交税费
209楼
2023-03-14 18:16:10
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会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 老师不行啊，我现在就是这样做的。
2023-03-14 18:54:38
陈诗晗老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师什么不行，你是什么意思，不行
2023-03-14 19:22:35
会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 这样做分录不行
2023-03-14 19:40:38
陈诗晗老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师为什么不行，理由 是什么
2023-03-14 20:01:03
会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 老师，差额部分怎么体现？
2023-03-14 20:12:33
会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 3%税率 692631.9元税金应为20778.95 但是因为差额征税 实际上税金只有1825.09
2023-03-14 20:37:27
陈诗晗老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师同学。你日常处理都是一样的，就是我 给你的分录。 只是月末的时候你要按你实际交纳的税，也就是差额计税，和之前计提有差额，这部分差额做调整。调整你的营业收入。
2023-03-14 20:59:56
会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 我的发票就是1825.09元的税金，同时这个就是实际缴纳的税金。
2023-03-14 21:17:58
陈诗晗老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师你是按差额开票计算的。 你 现在计提时候还是按20778.95处理，差额部分是在期末统一调整。
2023-03-14 21:41:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
小规模纳税人应确认的收入不是10300吗？ 另外会计分录怎么写？
10300/1.03 得用不含税的价格做收入
210楼
2023-03-14 18:23:59
全部回复
秋秋1205：回复郭老师 分录怎么写？
2023-03-14 18:47:36
郭老师：回复秋秋1205借银行存款10300贷主营业务收入10300/1.03应交税费应交增值税。
2023-03-14 19:01:08
秋秋1205：回复郭老师 这不是一般纳税人的分录吗？小规模纳税人不是期末的销售额乘以征收率吗？
2023-03-14 19:15:41
郭老师：回复秋秋1205不交增值税的情况下 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2023-03-14 19:28:44
秋秋1205：回复郭老师 老师，我还是不懂唉，小规模纳税人不是价税合计计入收入吗？购买原材料的时候也是价税合计计入原材料，不是吗？
2023-03-14 19:42:33
郭老师：回复秋秋1205不是 收入不管一般纳税人和小规模 税率不是免税的都是价税分开
2023-03-14 19:59:35
秋秋1205：回复郭老师 那小规模纳税人购买原材料时进项税额是计入原材料成本，还是价税分开？另外小规模纳税人交税时怎么计算？
2023-03-14 20:09:52
郭老师：回复秋秋1205借原材料贷，银行存款价税，合计做账的。
2023-03-14 20:31:11
郭老师：回复秋秋1205普票季度销售额30万以内免增值税。
2023-03-14 20:48:28
秋秋1205：回复郭老师 那30万以上，怎么计算增值税，先前发生收入时的销项税额怎么处理？
2023-03-14 21:13:45
郭老师：回复秋秋1205之前不是让你价税分开做账啦，需要交税的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款就可以 增值税=不含税销售额*税率
2023-03-14 21:26:15
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