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小规模收入怎么做会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 再见，青春 发表的提问：
小规模企业收到发票做会计分录也要价税分开做吗？这张会计分录应该怎么做？
小规模不分离税款，要价税合计的。 借 管理费用——服务费 贷 银行存款
46楼
2022-12-25 20:22:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模物业公司，业主统一办理的车辆出入证，收入怎么做会计分录
借：库存现金 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税
47楼
2022-12-25 20:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 浅水菇凉柠檬泪 发表的提问：
老师，这个月收入618199，是小规模纳税人，请问会计分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
48楼
2022-12-26 19:31:39
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浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 老师我不会算，怎么算？销售额618199应交增值税多少，减免多少？
2022-12-26 19:51:12
邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好 借：应收账款等科目  618199  ， 贷：主营业务收入 618199/1.03 ，应交税费—应交增值税 618199/1.03*3% 借：应交税费—应交增值税  618199/1.03*3%  ， 贷：营业外收入—增值税减免    618199/1.03*3%
2022-12-26 20:18:17
浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 不是超过45万吗？2022年1季度收入618199
2022-12-26 20:28:25
邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好，是超过了45万。 你当时是按1%开具的发票吗  这个月收入618199（因为你是现在提问，我就默认为4月份了）
2022-12-26 20:55:46
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户x56csg 发表的提问：
小规模纳税人老板汇入公户的会计分录怎么做
您好，这个是借款老板的吗
49楼
2022-12-26 19:57:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 王朵 发表的提问：
小规模，收到14392收入，怎么做分录
你好，这是普通发票吗？如果是的话，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税季度45万以内，免增值税的，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
50楼
2022-12-26 20:10:55
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王朵：回复郭老师 普通发票，分录能否具体一点
2022-12-26 20:39:24
郭老师：回复王朵你好，你税率是多少的？1%的吗？ 如果是的话， 借银行存款14392 应交税费应交增值税，14392/1.01 主营业务收入14392除以1.01。
2022-12-26 21:06:18
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
怎么做小规模纳税人收到房租的会计分录？
您好！做主营业务收入或其他业务收入。
51楼
2022-12-26 20:31:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 简 发表的提问：
老师 小规模纳税人 收到政府补助入那个科目？怎么做会计分录？
你好，借银行存款 贷营业外收入
52楼
2022-12-26 20:47:59
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简：回复徐阿富老师 高新技术企业
2022-12-26 21:11:33
徐阿富老师：回复简你好，怎么看不到后面的问题了。
2022-12-26 21:39:39
简：回复徐阿富老师 没有问题了 谢谢老师
2022-12-26 21:52:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的时候，应交税费的会计分录应该怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 如果是免征了 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
53楼
2022-12-27 19:37:32
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包儿：回复邹老师 但是应该增值税还有明细，那第三级应该写什么
2022-12-27 19:49:16
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人增值税只有二级科目（应交税费—应交增值税），不需要设置三级明细的
2022-12-27 20:01:10
包儿：回复邹老师 但是金蝶软件上面应交增值税还有明细的，我是刚建的新账套
2022-12-27 20:25:08
邹老师：回复包儿你好，那你可以这样设置明细科目：应交税费—应交增值税（小规模应交增值税）
2022-12-27 20:51:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月亮上的angel 发表的提问：
小规模103万的营业收入，怎么写会计分录？怎么算税呢？
你好 借 应收 贷收入 应交税费  103含税金额*/1.01*0.01  不动产是 0.05税率 
54楼
2022-12-27 19:56:27
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月亮上的angel：回复玲老师 那我做账是直接103*0.01等于增值税，那我全部做错了吗
2022-12-27 20:12:13
玲老师：回复月亮上的angel你好 103 是开票金额还是不含税的金额呢 
2022-12-27 20:33:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模代开专票怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 城建税 贷；银行存款
55楼
2022-12-27 20:08:46
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2333333：回复邹老师 那这是选哪个科目呢
2022-12-27 20:28:30
邹老师：回复2333333你好，你需要新增一个三级明细，小规模应交增值税
2022-12-27 20:47:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
老师你好小规模劳务派遣公司无票收入会计分录要怎么做
同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷销项
56楼
2022-12-27 20:36:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模小企业会计准则下，确认咨询费收入怎么写分录
你好，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，
57楼
2022-12-27 20:47:59
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微信用户：回复maize老师 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 是吗
2022-12-27 21:08:35
maize老师：回复微信用户是的，你要是收款话，那是按你写做
2022-12-27 21:36:08
微信用户：回复maize老师 那我要是采购一批原材料，收到的发票金额是3223.50，税额290.12，总计3513.62是借：原材料3513.62，贷：银行存款  对么？另外如果是咨询服务需求方的话，合同含税金额10万，借：管理费用—咨询服务  10万   贷：银行存款  10万  增值税还要单独写么
2022-12-27 21:53:12
maize老师：回复微信用户小规模不需要写，直接价税合计做成本和费用，增值税不需要例外写
2022-12-27 22:12:26
微信用户：回复maize老师 小规模咨询费增值税是1%吧
2022-12-27 22:35:02
maize老师：回复微信用户是的，增值税是按这个1%
2022-12-27 22:59:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 竹叶青 发表的提问：
小规模业务收到货款，怎么做会计分录呢？要不要做税费
您好 收到货款 借：银行存款 贷：预收账款 开票 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
58楼
2022-12-28 20:11:27
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竹叶青：回复bamboo老师 小规模企业做了应交税费应交增值税后怎么操作呢？因为小规模企业有每季度9万内免增值税额啊，这个后面怎么做呢？
2022-12-28 20:25:56
bamboo老师：回复竹叶青申报后做分录 借 应交税费——应交增值税 贷 营业外收入
2022-12-28 20:40:21
竹叶青：回复bamboo老师 如果申报后再做这个分录，会不会税款都扣掉了，因为基本上申报报表后银行就自动扣税了
2022-12-28 20:56:03
bamboo老师：回复竹叶青您免税额度内也扣您税款？
2022-12-28 21:20:08
竹叶青：回复bamboo老师 我第一次做小规模，以前都是一般纳税人，您说的那个申报后做的分录那其实是相当于下个月的会计分录了吧，因为都已经申报完了
2022-12-28 21:49:32
bamboo老师：回复竹叶青是的 如果您在免税额度内 申报不会扣款的 您申报的时候注意看看
2022-12-28 22:15:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模纳税人月收入不超过三万，但是季收入超过9万的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
59楼
2022-12-28 20:19:56
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 稳重的裙子 发表的提问：
你好老师 小规模企业达不到征收的收入 会计分录怎么做 税按1%分解还是3%
同学，你好 税按照1% 到时候销项转营业外收入
60楼
2022-12-28 20:28:13
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稳重的裙子：回复小菲老师 老师 分录是借银行 贷收入 税金 增值税 借税金 贷 营业外收入吗
2022-12-28 20:52:33
小菲老师：回复稳重的裙子同学，你好 嗯嗯，是的
2022-12-28 21:09:16
稳重的裙子：回复小菲老师 那营业外收入申报的时候不用申报吗
2022-12-28 21:38:14
小菲老师：回复稳重的裙子同学，你好 营业外收入，需要申报的
2022-12-28 21:54:02
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