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小规模收入怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
61楼
2022-12-28 20:44:59
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2022-12-28 21:06:28
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2022-12-28 21:22:13
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 紫藤罗的爱 发表的提问：
老师，我们公司是小规模，月收入不超10万元，这个免税收入的会计分录怎么做？
你好，收入是正常账务处理，免的增值税月末账务处理如下 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
62楼
2023-01-02 12:45:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 下午茶 发表的提问：
小规模做无票收入怎么做分录？小规模支付的开票税务软件服务费怎么做分录？
你好 无票收入 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 小规模支付的开票税务软件服务费 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
63楼
2023-01-02 13:02:36
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下午茶：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-02 13:22:21
邹老师：回复下午茶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-02 13:36:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
小规模收入5100的会计分录
借应收账款5100 贷主营业务收入4951.46 应交税费应交增值税148.54
64楼
2023-01-02 13:30:00
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清风徐来：回复李老师 每个月不超过2万收入，最后应交税金结转到哪个科目？
2023-01-02 14:08:47
李老师：回复清风徐来减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入补贴收入
2023-01-02 14:37:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人普票收入和专票收入怎样做会计分录
您好 小规模纳税人普票收入和专票收入都是一样的 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
65楼
2023-01-03 19:36:36
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孟孟：回复bamboo老师 老师，如果季度销售收入没超出30万，那应交增值税，又该怎么做分录，借营业外收入吗
2023-01-03 19:52:01
bamboo老师：回复孟孟专票的要缴纳增值税 普票的转入营业外收入
2023-01-03 20:02:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
公司小规模企业，1月份收入14万，怎么做会计分录，从收入到计提税，还有如果季度没有超过9万，那减免那部分怎么做分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，不需要计提，不超的，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
66楼
2023-01-03 19:43:15
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模的收入是怎么做分录
借银行 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品
67楼
2023-01-03 19:48:53
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HUANG：回复答疑-李老师 我们是提供服务的，应该不用结转成本了。
2023-01-03 20:12:18
答疑-李老师：回复HUANG是的哦！你入了费用的
2023-01-03 20:30:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默的斑马 发表的提问：
小规模纳税人收入出现负数如何做会计分录
借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数
68楼
2023-01-03 20:16:17
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
69楼
2023-01-03 20:32:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ . 发表的提问：
小规模销售商品的会计分录怎么做呀？ 暂估入库的分录呢？
你好！ 暂估入库 借：库存商品 贷：应付账款-应付暂估 销售 借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税
70楼
2023-01-04 19:34:36
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安若 发表的提问：
小规模纳税人开发票后的会计分录怎么做？未达到征税起点的收入 入账的会计分录，特别是税费那块
借  应收账款  贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税    借 应交税费-应交增值税  贷  营业外收入
71楼
2023-01-04 19:50:14
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安若：回复轶尘老师 那这个税费是按3%计提吗？还是按开的发票上1%计提？
2023-01-04 20:14:42
轶尘老师：回复安若你按照1%开票 就按照1%计提
2023-01-04 20:37:04
安若：回复轶尘老师 营业外收入这个影响所得税吧？这个分录有其他可替代的吗？
2023-01-04 20:52:57
轶尘老师：回复安若要么营业外收入 要么其他收益  影响所得税
2023-01-04 21:21:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我爱提莫 发表的提问：
小规模开具专票，会计分录是怎么做
你好，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，借应交增值税，贷银行
72楼
2023-01-04 20:16:26
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我爱提莫：回复maize老师 和普票的分录是一样的是吗
2023-01-04 20:35:03
maize老师：回复我爱提莫是的和普通发票分录是一样的
2023-01-04 20:58:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
73楼
2023-01-04 20:24:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九离 发表的提问：
小规模餐饮酒店购入水产品和粮油怎么做会计分录
借原材料，这个核算
74楼
2023-01-04 20:32:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
75楼
2023-01-05 19:40:22
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今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-01-05 20:00:17
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-01-05 20:12:13
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-01-05 20:39:09
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