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小规模收入怎么做会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
，小规模纳税人，收入400000，怎么做分录？
借：应收账款 400000，贷：主营业务收入 388349.52 应交税费—应交增值税 11650.48
91楼
2023-01-27 20:17:43
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 整齐的发夹 发表的提问：
小规模收到13%普票，只能入1%账，如何做会计分录
你好 您具体业务是？ 小规模的话 收到专票也是按普票来对待 不做进项税抵扣的
92楼
2023-01-27 20:37:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模收入的会计分录怎么做啊? 借：银行存款(或应收账款) 贷：主营业务收入 应交税费
你好，对的
93楼
2023-01-27 21:06:02
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2333333：回复郭老师 月收入不超3万不用交税,这个应交税费怎么结转
2023-01-27 21:27:02
郭老师：回复2333333你好，你是月报吗？月报结转到营业外收入，借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-01-27 21:48:43
2333333：回复郭老师 比如这个月就这个收入，申报表是这样填吗?
2023-01-27 22:03:50
郭老师：回复2333333你好，减免表不用填写，只填写主表就可以
2023-01-27 22:17:52
2333333：回复郭老师 是个刚成立的公司，这个附表一这样对不对 老师,小规模不都3%税率吗?，他开的是5%的销售票，这个主表也不知道怎么填
2023-01-27 22:34:36
郭老师：回复2333333你好，只填写主表就可以了，附列资料不用填写，发票税率开错了不动产的小规模税率是5%，主表从9.10栏开始填写，你看税率错了能申报不，不能申报去你税务局报，这个月发票红冲，重新开
2023-01-27 23:02:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谭丽 发表的提问：
餐饮小规模的增值税怎么做会计分录
您好 请问需要交纳增值税么
94楼
2023-01-27 21:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 执着的导师 发表的提问：
小规模税控盘服务费怎么做会计分录
借管理费用、办公费贷、银行存款 需要抵扣时候，借应交税费、应交增值税，借管理费用负数。
95楼
2023-01-28 18:42:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Queen 发表的提问：
您好，小规模差额征税会计分录怎么做？
例子从事旅游服务的一般纳税人，2017年2月共取得旅游收入53万元，其中包含向其他单位支付的各种费用31.8万元（住宿费12.36万元、餐饮费5.15万元、交通费3.09万元、门票费11.2万元），不考虑其他情况。 会计分录如下： 借：主营业务成本——住宿费等 31.8 贷：银行存款 31.8 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 1.8［31.8÷（1+6%）×6%］ 贷：主营业务成本——住宿费等 1.8
96楼
2023-01-28 18:51:41
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紫藤老师：回复Queen发生收入的时候 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
2023-01-28 19:10:20
Queen：回复紫藤老师 你好，我是小规模，劳务派遣公司。我跟你说具体点，我收3个月合计100000的社保费用，为对方上社保。但是我目前就上了一个月的，比如是20000。我的会计分录应该怎么做？
2023-01-28 19:38:13
紫藤老师：回复Queen借：主营业务成本——2000 贷：银行存款 2000 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本——
2023-01-28 19:53:21
Queen：回复紫藤老师 不太明白，我做收入的时候是按5%算么？
2023-01-28 20:19:58
紫藤老师：回复Queen选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税,
2023-01-28 20:40:12
Queen：回复紫藤老师 我差额0，就是我没有收取任何费用，就是代发工资和上保险。这个怎么做啊？做收入的时候是3%还是5%
2023-01-28 21:00:29
紫藤老师：回复Queen如果你选择差额征税的话收入的时候是5%
2023-01-28 21:25:17
紫藤老师：回复Queen没有收取任何费用，差额征税不合适的
2023-01-28 21:45:09
Queen：回复紫藤老师 那我上了20000的保险，借主营业务成本20000，贷，银行存款20000。还是，借主营业务成本20000/1.05应交增值税，20000/1.05×0.05贷银行存款20000呢？剩下的80000怎么做？
2023-01-28 22:04:44
Queen：回复紫藤老师 为什么不合适？？不开差额，我们开票超过30万是要交税的。
2023-01-28 22:32:55
紫藤老师：回复Queen按照你实际取得发票的才做的，借：主营业务成本——2000 贷：银行存款 2000 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本——
2023-01-28 22:49:13
Queen：回复紫藤老师 我给对方开发票，不是我取得发票。你越说我越糊涂，问你总是回答的不明确
2023-01-28 23:08:22
紫藤老师：回复Queen那即是收入 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费
2023-01-28 23:35:53
Queen：回复紫藤老师 嗯，收入按5%对吧。我不明白的点是出去的钱怎么做，出去的2万怎么做
2023-01-28 23:59:11
紫藤老师：回复Queen嗯，收入按5%的，出去的两万就是成本了
2023-01-29 00:28:54
Queen：回复紫藤老师 那剩下的8万呢，以后出去的再进成本么
2023-01-29 00:40:34
紫藤老师：回复Queen以后出去的再进成本的
2023-01-29 00:56:21
Queen：回复紫藤老师 那我做收入的税费怎么抵减了呢？
2023-01-29 01:06:44
紫藤老师：回复Queen通过成本抵减 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本——
2023-01-29 01:23:48
Queen：回复紫藤老师 那成本也就抵减了对么？成本就是0了？
2023-01-29 01:52:31
紫藤老师：回复Queen成本也就抵减了，成本就是你支付出去的劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金，不是0
2023-01-29 02:11:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模购买税控盘的会计分录怎么做？
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
97楼
2023-01-28 19:21:23
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秋：回复轶尘老师 抵减的分录现在也要做进去吗
2023-01-28 19:49:59
轶尘老师：回复秋下个月申报的时候在做
2023-01-28 20:18:33
秋：回复轶尘老师 没有收入，是季报，就是说也要做进去分录对吗
2023-01-28 20:30:35
轶尘老师：回复秋是的！你的理解正确！
2023-01-28 20:45:11
秋：回复轶尘老师 如果小规模1月份的专票3月份变成一般纳税人那之前1月份的专票可以抵扣吗
2023-01-28 21:02:54
轶尘老师：回复秋之前1月份的专票不可以抵扣
2023-01-28 21:32:27
秋：回复轶尘老师 好的 谢谢
2023-01-28 22:00:21
轶尘老师：回复秋不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-28 22:17:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
98楼
2023-01-28 19:36:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
小规模自开3%的专票怎么做会计分录
您好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税
99楼
2023-01-28 19:47:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 无限的汉堡 发表的提问：
小规模公司收到一笔商标注册资助款，怎么做会计分录？
你好，小规模公司收到一笔商标注册资助款 借：银行存款，贷：其他收益 
100楼
2023-01-29 18:58:50
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无限的汉堡：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-29 19:10:33
邹老师：回复无限的汉堡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-29 19:24:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
小规模纳税人申报无票收入会计分录怎么做，用什么作为原始凭证？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 以出库单或销售单作为附件的。
101楼
2023-01-29 19:09:39
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师请问一下小规模免税的销售收入现在怎么做会计分录
您好，现在就是直接做 借 银行 贷 收入了
102楼
2023-01-29 19:15:29
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
103楼
2023-01-29 19:44:59
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暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-01-29 20:03:58
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-01-29 20:22:15
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-01-29 20:34:39
曹老师
职称：初级会计师,税务师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ LANLA 发表的提问：
小规模季收入不超9万怎么做分录
1、小规模纳税人季度销售收入未超过9万，不需要缴增值税，就把收入全额计入主营业务收入，不确认增值税。 借：银行存款（库存现金等科目） 贷：主营业务收入 2、所得税会计分录 计提 借：所得税费用 贷：应交税费---应交所得税 缴纳 借：应交税费---应交所得税 贷：银行存款
104楼
2023-01-30 19:00:13
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LANLA：回复曹老师 当季度是亏损，还要做所得税吗？
2023-01-30 19:28:13
曹老师：回复LANLA亏损就没有所得税了啊
2023-01-30 19:39:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
105楼
2023-01-30 19:16:00
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-01-30 19:41:23
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-01-30 19:53:00
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-01-30 20:22:09
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-01-30 20:37:47
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-01-30 20:54:32
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-01-30 21:07:43
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-01-30 21:30:05
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-01-30 21:44:51
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-01-30 21:55:10
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-01-30 22:18:44
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-01-30 22:41:11
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-01-30 23:09:23
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 23:38:05
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-01-30 23:57:09
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-01-31 00:15:34
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-01-31 00:34:33
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-31 00:48:25
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