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小规模增值税免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 　虚室有余闲 发表的提问：
小于30万小规模免增值税，会计分录是在月底做还是下月做
你好，是在季度末月做增值税减免的分录
46楼
2022-12-24 20:24:46
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小小马 发表的提问：
你好，请问小规模现在30万以内免缴增值税，那这部分免缴的增值税怎么做会计分录呢
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
47楼
2022-12-24 20:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
48楼
2022-12-25 20:07:20
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2022-12-25 20:36:09
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2022-12-25 20:54:44
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2022-12-25 21:05:54
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2022-12-25 21:16:44
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
49楼
2022-12-25 20:16:40
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
小规模增值税减免分录？
你好，是月末将不需 交的增值税转入营业外收入么 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
50楼
2022-12-25 20:30:07
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奋发向上的小毛驴：回复立红老师 是不是转到减免税款，这样年末所得税要多交了。
2022-12-25 20:42:49
立红老师：回复奋发向上的小毛驴你好，是的，因为营业外收入是增加利润的。
2022-12-25 20:58:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
51楼
2022-12-25 20:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
小规模疫情期间的3%的增值税减按1%，减免的增值税会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
52楼
2022-12-26 19:44:49
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我想静静：回复maize老师 直接按1%的税率做账吗？
2022-12-26 20:13:34
maize老师：回复我想静静是的，是的，按发票税额做账
2022-12-26 20:38:23
我想静静：回复maize老师 那什么情况下的增值税是要记入营业外收入的呢？
2022-12-26 21:01:40
maize老师：回复我想静静季度不超过30万时候增值税转营业外收入下面
2022-12-26 21:28:06
我想静静：回复maize老师 那我们公司去年有三个月都没有转，那所得税汇算清缴是不是要把这几个月的营业外收入也做到收入里面呢？
2022-12-26 21:41:29
maize老师：回复我想静静是的这个需要转营业外收入下面
2022-12-26 22:05:57
maize老师：回复我想静静是收入明细表上面需要填写
2022-12-26 22:33:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模季不到九万免交增值税 增值税和附加税季末会计分录怎么做啊
如果免征增值税，就不会有附加税，季末不用账务处理的，正常确认收入的时候，相应的增值税金额也确认为收入就可以
53楼
2022-12-26 20:03:55
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sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗
2022-12-26 20:33:49
辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转
2022-12-26 20:55:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
54楼
2022-12-26 20:14:09
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2022-12-26 20:39:27
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2022-12-26 21:05:13
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2022-12-26 21:18:20
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2022-12-26 21:41:54
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2022-12-26 22:10:42
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2022-12-26 22:22:12
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2022-12-26 22:35:40
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
55楼
2022-12-26 20:34:34
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昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2022-12-26 21:00:46
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2022-12-26 21:22:15
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2022-12-26 21:37:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
56楼
2022-12-26 20:47:59
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
57楼
2022-12-27 20:02:34
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凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2022-12-27 20:23:14
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2022-12-27 20:51:00
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2022-12-27 21:16:20
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2022-12-27 21:45:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
58楼
2022-12-27 20:26:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
59楼
2022-12-27 20:47:59
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奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2022-12-27 21:16:53
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2022-12-27 21:38:07
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2022-12-27 22:07:15
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2022-12-27 22:32:26
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2022-12-27 23:00:15
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2022-12-27 23:24:58
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2022-12-27 23:35:20
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2022-12-27 23:46:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万免增值税，会计分录是怎样的？
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
60楼
2022-12-28 20:19:27
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