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小规模增值税免税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ liu 发表的提问：
增值税小规模减免怎么写分录
你好！是季度不满30万吗？转入营业外收入就可以
106楼
2023-01-30 19:25:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 希 发表的提问：
老师，小规模纳税人 开发票 每个季度15万免收增值税吗 增值税的会计分录怎么做 ？
同学你好 季度不超过45万是免增值税的； 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
107楼
2023-01-30 19:44:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Zmj 发表的提问：
小规模增值税减免怎么做分录
你好！借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入。
108楼
2023-01-31 18:35:03
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 简888 发表的提问：
小规模增值税减免分录是什么
你好！借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
109楼
2023-01-31 18:46:28
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简888：回复肖老师 小规模不是到二级科目的吗？
2023-01-31 19:29:00
肖老师：回复简888嗯，你可以记到二级就行，但是要明白这是减免税款。
2023-01-31 19:52:42
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
110楼
2023-01-31 19:03:08
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????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2023-01-31 19:25:32
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2023-01-31 19:45:42
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2023-01-31 20:01:21
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2023-01-31 20:18:36
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2023-01-31 20:32:49
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2023-01-31 20:44:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人免增值税分录怎么做
你好！借应交税费=应交增值税 贷营业外收入-税收减免
111楼
2023-01-31 19:30:54
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lily 发表的提问：
小规模纳税人普票增值税减免分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
112楼
2023-01-31 19:41:59
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
小规模纳税人，免增值税，分录怎么写。
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
113楼
2023-02-01 18:56:24
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呆萌的芝麻：回复崔老师 营业外收入影响所得税了吧
2023-02-01 19:28:47
崔老师：回复呆萌的芝麻是的。会影响企业所得税。
2023-02-01 19:39:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
114楼
2023-02-01 19:17:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小雪 发表的提问：
小规模增值税减免部分怎么做分录
月末结转到营业外收入
115楼
2023-02-01 19:38:59
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小雪：回复辜老师 营业外收入 需要单列出来二级科目吗
2023-02-01 19:53:39
辜老师：回复小雪可以根据需要设置二级科目的
2023-02-01 20:08:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人增值税减免的会计分录当月做，还是次月申报完做？
你好，是季度末月做减免增值税分录 
116楼
2023-02-05 20:46:50
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dping：回复邹老师 计入营业外收入
2023-02-05 21:05:53
邹老师：回复dping你好，是季度末月做减免增值税分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-05 21:20:21
dping：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-05 21:43:32
邹老师：回复dping不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-05 22:06:52
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
2022年4月后小规模不是增值税免税了么，这个会计分录应该怎么做啊
您好，是这样的，直接就是 借 银行 贷 主营业务收入就行，不需要贷方增值税了
117楼
2023-02-05 20:55:19
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张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
118楼
2023-02-05 21:19:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 盛开的小晴天 发表的提问：
老师，现在小规模季度不满30万增值税减免，会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
119楼
2023-02-05 21:27:00
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盛开的小晴天：回复bamboo老师 营业外收入设一个二级科目的话设什么合适啊
2023-02-05 21:54:25
盛开的小晴天：回复bamboo老师 还有这个营业外收入还需要交所得税吗
2023-02-05 22:10:52
bamboo老师：回复盛开的小晴天可以计入营业外收入——减免税收入
2023-02-05 22:31:16
盛开的小晴天：回复bamboo老师 1.这个营业外收入需要缴纳所得税吗？2.老师，工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款还是填所属期是18年的税款
2023-02-05 23:00:32
bamboo老师：回复盛开的小晴天营业外收入需要缴纳所得税 工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款
2023-02-05 23:16:17
盛开的小晴天：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 23:34:41
bamboo老师：回复盛开的小晴天不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-05 23:59:01
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
小规模企业主营业务收入开票会计分录是要把免税增值税分开计入应交税费吗
您好，就是说，增值税单独应交税费，等结转的时候计入损益就行了
120楼
2023-02-06 18:44:58
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Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？
2023-02-06 19:09:48
小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下
2023-02-06 19:20:02
Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-06 19:41:52
小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次
2023-02-06 20:07:19
Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。
2023-02-06 20:25:50
小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛
2023-02-06 20:37:36
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