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小规模增值税免税会计分录
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人结转减免增值税免税会计分录是每个月结转还是3，6，9月份先结转
月度申报的就每月结转
91楼
2023-01-11 20:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
92楼
2023-01-27 20:07:57
全部回复
执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2023-01-27 20:28:10
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2023-01-27 20:44:56
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2023-01-27 20:59:14
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-01-27 21:27:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
93楼
2023-01-27 20:14:25
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
94楼
2023-01-27 20:44:12
全部回复
3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2023-01-27 21:00:28
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2023-01-27 21:10:56
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2023-01-27 21:26:45
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2023-01-27 21:45:46
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2023-01-27 22:09:05
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2023-01-27 22:27:22
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2023-01-27 22:56:09
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-27 23:14:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
95楼
2023-01-27 21:05:02
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暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-01-27 21:31:26
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-01-27 21:43:19
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-01-27 22:06:55
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
96楼
2023-01-27 21:23:59
全部回复
今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-01-27 21:50:02
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-01-27 22:11:55
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-01-27 22:40:32
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ start 发表的提问：
小规模季度收入少于9万，免交的增值税怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
97楼
2023-01-28 19:24:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
98楼
2023-01-28 19:41:54
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小韩-：回复bamboo老师 按季报
2023-01-28 20:08:55
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-28 20:22:25
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2023-01-28 20:42:04
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-01-28 21:05:32
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2023-01-28 21:30:04
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2023-01-28 21:42:13
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-01-28 22:06:34
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-28 22:23:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
99楼
2023-01-28 19:47:58
全部回复
可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2023-01-28 20:08:17
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2023-01-28 20:35:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 虚心的毛巾 发表的提问：
小规模减免增值税，还需要写减免增值税的分录吗
开的1%6需要的 结转到营业外收入
100楼
2023-01-29 18:31:13
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ aderes 发表的提问：
小规模增值税减免如何做分录
你好 减免的增值税在期末转入营业外收入 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
101楼
2023-01-29 18:48:30
全部回复
aderes：回复立红老师 你好，能详细点吗，这里的期末是季度末还是年末，发生的时候分录怎么做
2023-01-29 19:19:51
立红老师：回复aderes你好，这个季末的，年末就是最后一个季度的季末 发生的分录 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增
2023-01-29 19:35:51
aderes：回复立红老师 如果是一般纳税人，如何填写减免增值税分录
2023-01-29 19:49:19
立红老师：回复aderes你好，一般纳税人如果是税税控系统支出费用减免 借，应交税费一应增减免税款 贷，管理费用
2023-01-29 20:06:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
小规模减免增值税怎么写分录
借应交税费贷营业外收入
102楼
2023-01-29 19:11:23
全部回复
玲玲：回复玲老师 营业在收入明细呢
2023-01-29 19:28:22
玲老师：回复玲玲可以不用写明细 【写就是减免税收入
2023-01-29 19:39:46
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
你好。老师，企业是小规模纳税人开出的票不到30万，免增值税，免的这一部分增值税会计分录怎么做呀
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
103楼
2023-01-29 19:24:17
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ daisy 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额未超过9万，免征增值税，会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：营业外收入
104楼
2023-01-29 19:44:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
105楼
2023-01-30 19:09:09
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