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小规模增值税免税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 要减肥的毛豆 发表的提问：
本来计提了1200的增值税，但是小规模季度不超30万免征增值税，那分录怎么做？
借 应交税费贷营业外收入
286楼
2023-04-24 17:05:59
全部回复
要减肥的毛豆：回复玲老师 摘要写什么？
2023-04-24 17:31:58
要减肥的毛豆：回复玲老师 一开始计提增值税的时候，记到未交增值税好，还是已交增值税好？
2023-04-24 17:55:26
玲老师：回复要减肥的毛豆小规模就到应交增值税二级科目 写结转增值税
2023-04-24 18:10:29
要减肥的毛豆：回复玲老师 没看懂。我问的是一开始收入的时候，借银行存款，贷主营业务收入，然后贷应交增值税-未交增值税好还是应交增值税-已交增值税好
2023-04-24 18:27:32
玲老师：回复要减肥的毛豆借银行存款，贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-04-24 18:51:02
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
287楼
2023-04-25 15:39:06
全部回复
妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2023-04-25 16:10:01
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2023-04-25 16:26:14
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2023-04-25 16:47:49
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-04-25 16:58:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
288楼
2023-04-25 15:52:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 忧伤的铃铛 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税如何做会计科目
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
289楼
2023-04-25 16:20:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰 发表的提问：
小规模购买税控盘结转减免增值税的分录怎么做
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
290楼
2023-04-25 16:46:03
全部回复
兰：回复玲老师 结转减免税费分录呢
2023-04-25 17:09:08
玲老师：回复兰没有明细的结转分录 了
2023-04-25 17:23:22
兰：回复玲老师 那不然减免税费一直留有余额？
2023-04-25 17:49:03
玲老师：回复兰你应交税费应交增值税是平的就好 一借一贷正好是平的
2023-04-25 18:10:55
兰：回复玲老师 哦 不用在增值税申报表里填减免税费的金额？
2023-04-25 18:20:56
玲老师：回复兰你要填写附表4 减免表和主表16栏
2023-04-25 18:38:47
兰：回复玲老师 12月的增值税已经在1月8号申报了 我能不能等下个月在来填减免税费
2023-04-25 18:54:24
玲老师：回复兰可以 可以留抵 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-04-25 19:06:46
兰：回复玲老师
2023-04-25 19:17:53
玲老师：回复兰如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-04-25 19:39:59
兰：回复玲老师 老师减免税费借方金额还挂着啊 没平啊
2023-04-25 19:54:56
玲老师：回复兰你好 小规模这个不用结平 不做结转分录
2023-04-25 20:21:09
兰：回复玲老师 一般纳税人需要结平对么
2023-04-25 20:49:35
玲老师：回复兰一般纳税人要结转增值税科目
2023-04-25 21:05:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ .·☆蝶舞飛揚☆·.  发表的提问：
老师小规模免征增值税附加税的分录怎么记账啊
增值税，借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税不交的不用计提
291楼
2023-04-25 17:02:59
全部回复
.·☆蝶舞飛揚☆·. ：回复郭老师 那交附加税的怎么记分录啊
2023-04-25 17:32:19
郭老师：回复.·☆蝶舞飛揚☆·. 借税金及附加贷应交税费-城建税，地方教育，教育附加 借应交税费贷银存
2023-04-25 17:46:14
.·☆蝶舞飛揚☆·. ：回复郭老师 老师，附加税减免了50％怎么记分录啊
2023-04-25 18:05:12
郭老师：回复.·☆蝶舞飛揚☆·. 按减免之后的计提，还是上面分录
2023-04-25 18:29:55
.·☆蝶舞飛揚☆·. ：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-25 18:56:02
郭老师：回复.·☆蝶舞飛揚☆·. 不用客气的，
2023-04-25 19:15:37
.·☆蝶舞飛揚☆·. ：回复郭老师 老师，每个月还用计提增值税和附加税吗，怎么记分录啊
2023-04-25 19:29:20
郭老师：回复.·☆蝶舞飛揚☆·. 你是小规模的吗 是的话增值税不计提 需要交借应交税费贷银存 附加税的给你写了 季度交的季度计提
2023-04-25 19:52:17
.·☆蝶舞飛揚☆·. ：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-25 20:19:05
郭老师：回复.·☆蝶舞飛揚☆·. 不用客气的，
2023-04-25 20:47:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
292楼
2023-04-26 15:59:47
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模计提增值税分录
借 应收 贷收入 应交税费
293楼
2023-04-26 16:18:26
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
294楼
2023-04-26 16:34:07
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-04-26 16:51:18
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-04-26 17:02:07
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-04-26 17:22:22
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-04-26 17:35:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，4.1起小规模免税的会计分录怎么写
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
295楼
2023-04-26 16:57:32
全部回复
Luuuuu＾：回复邹老师 发票上税率显示免税的，应交增值税金额怎么核对呢，还是直接整张发票金额做主营业务收入里
2023-04-26 17:14:53
邹老师：回复Luuuuu＾你好，4.1起小规模开具发票是按3%才是啊 
2023-04-26 17:33:59
Luuuuu＾：回复邹老师 老师 开3%吗？我看政策解读是选择免税开具
2023-04-26 17:51:05
邹老师：回复Luuuuu＾你好，是按3%开具发票，普通发票免征增值税 
2023-04-26 18:17:12
Luuuuu＾：回复邹老师 是的，普票免税没有增值税体现出来这个会计分录直接做到主营业务收入还是
2023-04-26 18:31:01
邹老师：回复Luuuuu＾你好 收入分录是，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-04-26 18:44:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 坚定的睫毛膏 发表的提问：
小规模纳税人18年的增值税已计提，未做减免分录，19年怎么做调整分录？
你好，补做减免分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；以前年度损益调整——营业外收入——增值税减免
296楼
2023-04-26 17:02:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师，小规模纳税人季度30万元内免增值税，免增值税该下那个会计科目？
免增值税，计入应交税费-应交增值税，然后转入营业外收入
297楼
2023-04-27 15:57:13
全部回复
沉浮：回复紫藤老师 应交税费-应交增值税-免增值税，这样子对吗？
2023-04-27 16:21:44
紫藤老师：回复沉浮小规模纳税人是应交税费-应交增值税，一般纳税人是应交税费-应交增值税（减免税款）
2023-04-27 16:44:24
沉浮：回复紫藤老师 就是说还是计入计入应交税费-应交增值税下，只是转出的时候通过营业外收入-免增值税来转出，这样子理解正确吗？
2023-04-27 17:10:16
紫藤老师：回复沉浮对的，你的理解是正确的
2023-04-27 17:34:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 图图 发表的提问：
小规模纳税人增值税税率从3%减免到1%怎么写分录
你好， 分录和原来一样写 就是税率现在是1%
298楼
2023-04-27 16:24:49
全部回复
图图：回复玲老师 那减免增值税计入营业外收入时，1.2月按3%，3月按1%计入吗？
2023-04-27 16:53:53
玲老师：回复图图是的 3月是按1%开票的，税也是按1计算的
2023-04-27 17:06:16
图图：回复玲老师 但是填增值税表的时候，减免增值税税三月要按3%填
2023-04-27 17:20:39
玲老师：回复图图填写3% 减免表可以 填写2%
2023-04-27 17:40:30
图图：回复玲老师 这样填，报不过去
2023-04-27 17:53:56
图图：回复玲老师 好吧
2023-04-27 18:13:09
玲老师：回复图图https://mp.weixin.qq.com/s/9Xcb0KiK6UsMEDv0udCj3A 这是填表说明，还有案例，你可以跟着这个案例填写
2023-04-27 18:32:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
餐饮店小规模纳税人增值税免税收入的分录怎么做？
你好 借，银行存款 贷，主营业务收入
299楼
2023-04-27 16:48:55
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ anna 发表的提问：
老师，小规模纳税人9万以内免税，增值税免税分录怎么做的
吧应交税费—应交增值税转入营业外收入
300楼
2023-04-27 16:59:59
全部回复
anna：回复辜老师 我之前做在应交税费～未交增值税，我直接可以从未交增值税转入营业外收入么
2023-04-27 17:15:40
辜老师：回复anna可以的，吧这个科目转平就可以
2023-04-27 17:45:12
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