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小微企业免税收入会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 七音 发表的提问：
小微企业免征增值税是计入营业外收入吗？
你好 你的理解是正确的！
76楼
2023-01-10 19:56:40
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 简单 发表的提问：
李老师，小微企业这月主营业务收入15000元（含税务代开专票5000元)，那么有1万的普票是免增值税，免征的这部分税金291.26我要转入营业外收入，这个会计分录怎么做呀？
借应交税费应交增值税贷营业外收入补贴收入
77楼
2023-01-10 20:20:59
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简单：回复李老师 不是很明白，要跟收入分开做吗？以前我没有代开专票，全部是普票的时候我是这样做的，借库存现金15000 贷主营业务收入14563.11 应交税费436.89，后面再做一张把税金转营业外收入的凭证，现在因为有代开的专票在里面，所以像以前那样做的话我不知道后面的贷方要怎么做才平？
2023-01-10 20:38:38
李老师：回复简单有代开专票没享受减免的，就把那普票的税转入减免，分录就是前面我说的
2023-01-10 20:59:45
简单：回复李老师 1.借库存现金15000 贷主营业务收入14563.11 应交税费436.89 2.借营业外收入291.26贷补贴收入～增值税补贴291.26 这样对吗？
2023-01-10 21:16:16
李老师：回复简单借应交税费 应交增值税291.26 营业外收入291.26
2023-01-10 21:28:11
简单：回复李老师 知道了，谢谢！
2023-01-10 21:54:31
李老师：回复简单不客气哈
2023-01-10 22:12:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 寒冷的大侠 发表的提问：
小微企业减免的企业所得税是不是不能计入营业外收入--税费减免
你好，减免的所得税是不通过营业外收入科目核算的，而是按减免之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是2500，减免之后只影响缴纳1000，那就按1000做所得税计提，扣缴分录就是了
78楼
2023-01-11 19:30:11
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 德一 发表的提问：
请问老师，北京的小规模小微企业季度收入为8万元，增值税及附加费是否都可以减免？减免的会计分录如何写啊？减免税在哪里备案啊？
是的，不超9万免税，借：应交税费~减免税额 贷：营业外收入，不用备案
79楼
2023-01-11 20:00:03
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德一：回复吴月柳 麻烦您帮我看看填的对吗？另外申报表目录中还必须填写哪张表？感恩老师！
2023-01-11 20:38:39
吴月柳：回复德一就填这张就可以了
2023-01-11 20:51:38
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ why 发表的提问：
小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？
借：银行存款103，贷：主营业务收入100，贷：应交税费-应交增值税3
80楼
2023-01-11 20:20:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 安静的高跟鞋 发表的提问：
你好，王老师，小微企业减免水利基金需要做会计分录吗
你好，可以不用计提，如果计提了需要转入营业外收入
81楼
2023-01-27 20:38:06
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安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师你好，附加税是已实际缴纳增值税为依据，意思是增值税减免的话，只将增值税减免部分计入营业外收入，附加税可以不计提，也不做会计分录，另外水利基金已不含税收入为依据，没有超过30万，也可以不计提，不做会计分录，印花税购销合同部分，以不含税收入为依据，减半征收部分，计提印花税减半部分，转入营业外收入，这样的理解对吗，谢谢老师指导
2023-01-27 21:05:39
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的饿，减免就可以不计提的
2023-01-27 21:27:41
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师好，那就是增值税减免了，附加税不计提，也不做会计分录，水利基金，不上30万，不计提，不做会计分录，只有购销合同印花税减半部分缴纳税款，分录是借方：营业税金及附加 贷方：应交税费-印花税，这样理解对吗，谢
2023-01-27 21:37:55
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的，缴纳时再做银行存款
2023-01-27 21:59:23
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 另外，加入咨询课堂（收费的），在哪儿
2023-01-27 22:18:06
暖暖老师：回复安静的高跟鞋这个需要问问在线客服老师
2023-01-27 22:43:18
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 谢谢了
2023-01-27 23:06:42
暖暖老师：回复安静的高跟鞋不客气麻烦给予五星好评
2023-01-27 23:19:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 自信的柚子 发表的提问：
老师，请问国家给小微企业的吸纳高校毕业生补贴的收入属于免税收入吗
你好 ；  这个是专项款补助是的。 是免税的  
82楼
2023-01-27 20:54:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大胆的鲜花 发表的提问：
老师你好！我想请问小微企业免税收入的帐务处理，谢谢！
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
83楼
2023-01-27 21:23:59
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小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ .Butter-fly? 发表的提问：
老是，小微企业免税的45万额度，包括免税收入吗？
你好，学员。这个是包括的。
84楼
2023-01-28 18:43:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小云 发表的提问：
小微企业获得的免税税额是计入营业外收入吗？
你好，是减免的增值税?
85楼
2023-01-28 19:09:12
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小云：回复邹老师 嗯，就是一个季度没有达到9万减免的税额
2023-01-28 19:27:20
邹老师：回复小云你好，需要把减免的增值税结转到营业外收入
2023-01-28 19:41:25
小云：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 19:56:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 西瓜籽 发表的提问：
老师，小微企业享受附加税减免征收，计提时减免部分要算一起吗？减免部分的税额要转入营业外收入吗？
您好 计提的时候按照实际需要缴纳的税费计提就好了 如果全额计提了 就把减免部分转入营业外收入
86楼
2023-01-28 19:33:57
全部回复
西瓜籽：回复bamboo老师 好的
2023-01-28 19:51:56
bamboo老师：回复西瓜籽嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-01-28 20:14:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 。。 发表的提问：
现在小微企业的免税是月度10W，季度30W。那现在填季报的时候，是不是就直接填“其他免税收入 这一栏”
你好，是在小微企业免税销售额或未达起征点销售额栏次填写不含税收入金额
87楼
2023-01-28 19:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财政拨来省级中小微企业扶持资金是免税收入吗
有知道的吗？回复下
88楼
2023-01-29 18:59:22
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙是的
2023-01-29 19:20:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅冬 发表的提问：
老师，小微企业免税收入第12行，同样是第四季度，为什么一个有免税收入，一个没有免税收入
你看那个下面截图这个是小型微利企业吗，
89楼
2023-01-29 19:09:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
小微企业免税的税额分录怎么做
你好，小微企业免税的税额，具体是什么税款？
90楼
2023-01-29 19:18:47
全部回复
xijunkokhjhk：回复邹老师 增值税,放到营业外收入，借方是应交税费-增值税？
2023-01-29 19:43:05
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，小规模纳税人免征增值税的分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-01-29 19:53:25
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