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小微企业免税收入会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
就是小微企业现在季度报税，减免附加税这个季末怎么计提?还有就是小微企业所得税也减免，这个分录怎么做呢？
你好，按照减免后的计提。
106楼
2023-02-05 21:14:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 鸿华 发表的提问：
小规模企业免税收入的3万元以内的完整会计分录。那个税收的分录咋写？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
107楼
2023-02-05 21:29:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小微企业，请问招标文件编制费，会计分录怎么写
您好，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款。
108楼
2023-02-06 18:47:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蒙曼古 发表的提问：
小微企业捐赠商品会计分录
借：营业外支出--捐赠支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税【如果是疫情期间捐赠的话，是免征增值税的。就没有这个应交税费--应交增值税了】
109楼
2023-02-06 19:04:38
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蒙曼古：回复张艳老师 疫情期间会计分录直接贷库存商品吗
2023-02-06 19:33:45
张艳老师：回复蒙曼古是的，是这样理解的。不视同销售，不确认增值税。
2023-02-06 19:55:48
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小微企业收入没超过多少可以免税
你好，你是小规模还是一般纳税人呢
110楼
2023-02-06 19:13:04
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伊一：回复蝴蝶老师 小规模纳税人
2023-02-06 19:29:25
蝴蝶老师：回复伊一你好，月度不超过10万，季度不超过30万就可以免税的
2023-02-06 19:42:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小型微利企业 企业所得税 纳税所得额的50% 按20%缴纳企业所得税 这个免征的需要做会计分录么
你好，不需要，按实际缴纳的做计提，扣缴分录
111楼
2023-02-06 19:38:58
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
小微利企业按照百分之五收企业所得税，免除的这部分需要做分录么
您好，免除部分不需要做分录
112楼
2023-02-07 19:18:25
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Everything is under control：回复微微老师 老师您好。请问建筑会计与房开会计的区别是什么啊
2023-02-07 19:52:26
微微老师：回复Everything is under control您好，这不是一句两句能解释清楚的。账务处理与税务处理都有些差异
2023-02-07 20:16:47
Everything is under control：回复微微老师 谢谢老师。你真漂亮
2023-02-07 20:38:23
微微老师：回复Everything is under control谢谢您。祝您工作顺利身体健康
2023-02-07 21:04:20
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 其 发表的提问：
老师，您好！请问下小微企业的会计分录？
小微企业的会计分录用小企业会计制度的会计科目就行
113楼
2023-02-07 19:23:34
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杨晓琴 发表的提问：
老师您好:我公司是小微企业收到政府补助的45000元,我应该如何作会计分录,年未又应该如何处理.
你好，可以记录你们的营业外收入处理。
114楼
2023-02-07 19:29:59
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杨晓琴：回复QQ老师 已作营业外收入处理,只是结转收入的时要结转到本年利润中去,是否要交税
2023-02-07 19:43:59
QQ老师：回复杨晓琴会影响你们的企业所得税。
2023-02-07 20:03:03
杨晓琴：回复QQ老师 我是这样处理的: 收到补助款时:借:银行存款 45000 贷:营业外收入 45000 期未结转收入:借:营业外收入45000 贷:本年利润 45000 那么这45000入到了本年利润中去,如果有利润是否要交企业所得税
2023-02-07 20:13:38
杨晓琴：回复QQ老师 谢谢老师
2023-02-07 20:42:04
QQ老师：回复杨晓琴你好！有利润需要缴纳税金
2023-02-07 20:54:42
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业免征营业税的会计处理
我司于2015年某月取得营业税应税收入1.9万元，按照《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(即财税【2014】71号)文件规定，我司当月收入不足3万元，此收入不应缴纳营业税。对我司来说，此笔免征的营业税如何进行会计处理?是应该先计入“主营业务税金及附加”，再计入“营业外收入”科目，还是不做会计处理?有否政策依据?另，此笔营业税免征，那相应的城建税、教育费附加等附加税也相应免征吗?有附加税免征的相关规定吗?
115楼
2023-02-08 18:58:40
全部回复
李老师2：回复jossonli根据财政部财会[1995]6号文件规定： 一、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的营业税、消费税，借记“银行存款”科目，贷记“产品销售税金及附加”、“商品销售税金及附加”、“营业税金及附加”等科目。 查看完整答案： 这里有海量财税工作实战问题，还能免费向专家提问!
2023-02-08 19:13:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
老师，小微企业享受减免的印花税（购销合同），这个还需要做出会计分录吗？
你好！ 如果没有计提就不用做分录了
116楼
2023-02-08 19:09:10
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G@Y@J：回复蒋飞老师 直接按实际的就行了
2023-02-08 19:21:38
蒋飞老师：回复G@Y@J你好！ 是的。
2023-02-08 19:48:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
小微企业免征增值税是计入主营业务收入还是营业外收入？
您好！计入营业外收入。
117楼
2023-02-08 19:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ debby 发表的提问：
小微企业减免的所得税怎么做分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
118楼
2023-02-09 18:48:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 琼 发表的提问：
小微企业不达起征点免增值税，那个增值税计入什么科目？分录怎么做？
你好！借应交税费——应交增值税 贷营业外收入—减免税额
119楼
2023-02-09 19:04:41
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
120楼
2023-02-09 19:10:05
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