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小微企业免税收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 。。 发表的提问：
现在小微企业的免税是月度10W，季度30W。那现在填季报的时候，是不是就直接填“其他免税收入 这一栏”
你好，是在小微企业免税销售额或未达起征点销售额栏次填写不含税收入金额
91楼
2023-01-29 19:34:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lucky 发表的提问：
小微企业减免的所得税，做分录是按优惠后计提所得税，还是按优惠前提，享受的减免另记收入？
您好！按优惠后的。减免的计入营业外收入
92楼
2023-01-29 19:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
93楼
2023-01-30 19:23:15
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ xl蔓 发表的提问：
公司一季度收入不足30万。属于小微企业，免交的税额转入营业外收入。怎么做分录
您好同学 借：应交税费-应交**税 贷;营业外收入
94楼
2023-01-30 19:31:20
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xl蔓：回复何江何老师 要把具体税种写出来吗？
2023-01-30 20:01:27
何江何老师：回复xl蔓你好同学这个是增值税同学，我写的是增值税不知道怎么这边显示成**了
2023-01-30 20:23:56
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 水澜 发表的提问：
请问，1、现在小微企业月增值税三万以下免税，城建、教育附加、地方教育附加减免请问怎么做会计分录还是不做？2、小微企业所得税减免的怎么做帐呢？
你好，增值税免税时，计入借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入，营业税金及附加税不做处理，所得税减免按应交所得税入账即可
95楼
2023-01-30 19:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
现小微企业减免的增值税额，要怎么做会计处理呀，做收入吗？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
96楼
2023-01-31 18:30:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 无辜的战斗机 发表的提问：
小微企业计入营业外收入的免税额不纳税调减吗？
你好！你说的免税是免增值税还是什么税。
97楼
2023-01-31 18:43:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 画笔 发表的提问：
就是小微企业减免这个分录会影响企业所得税的缴纳税款金额吗
你好，减免什么的分录？
98楼
2023-01-31 19:05:51
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画笔：回复邹老师 减免增值税的
2023-01-31 19:29:30
邹老师：回复画笔你好，这个会计入营业外收入，计入利润总额，计算缴纳企业所得税的
2023-01-31 19:55:24
画笔：回复邹老师 就是这次的季报我已经申报并且扣款了企业所得税 然后发现3月份的分录忘记做这个了 我补录了之后财务报表的数据就变了 这样会不会影响？
2023-01-31 20:24:19
邹老师：回复画笔你好，会影响企业所得税纳税金额，报表数据的
2023-01-31 20:49:07
画笔：回复邹老师 那申报已经扣款了怎么改呢 还是可以下个月再改吗
2023-01-31 21:02:31
邹老师：回复画笔你好，你可以在下个月做调整，之前的不去修改
2023-01-31 21:16:56
画笔：回复邹老师 怎么调呢？
2023-01-31 21:41:24
邹老师：回复画笔你好，补做这个分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-01-31 22:09:12
画笔：回复邹老师 您的意思是将第一季度的减免在4月份补吗 ？就是说第二季度申报的话要减免2次？
2023-01-31 22:20:55
邹老师：回复画笔你好，是的，是这个意思
2023-01-31 22:49:13
画笔：回复邹老师 还有刚才您说小微企业减免那个分录会计入营业外收入，计入利润总额，影响缴纳企业所得税，这样企业所得税税费是减少了吗
2023-01-31 23:18:58
邹老师：回复画笔你好，是导致企业所得税纳税金额增加了，而不是减少了
2023-01-31 23:41:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！小微企业季度收入不到45万元的免增值税，在做会计分录的时候又预提了，那这部分免的税下个月怎么处理？谢谢老师！
借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个越多就可以的。
99楼
2023-01-31 19:14:34
全部回复
郭老师：回复微信用户季度末的那个月做就可以。
2023-01-31 19:43:15
微信用户：回复郭老师 营业外收入，那岂不是下个季度办所得税的时候这笔营业外收入要计算到收入里面来
2023-01-31 20:10:39
微信用户：回复郭老师 报所得税的时候
2023-01-31 20:34:57
郭老师：回复微信用户对的是的，需要交所得税的。
2023-01-31 20:53:54
微信用户：回复郭老师 我这个季度这笔营业外收入没有计算到所得税里，只是做了应交税费，期末结转的时候岂不是账上要挂一笔应交税费啊
2023-01-31 21:05:23
郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-31 21:20:39
微信用户：回复郭老师 那下个季度这笔会计分录怎么做
2023-01-31 21:34:01
微信用户：回复郭老师 是不是借贷关系变个方向    借营业外收入贷应交税费
2023-01-31 21:56:33
郭老师：回复微信用户下个月就开始下个月的收入啦，你为什么要做这个分录？你让他应交税费有余额是什么意思啊？
2023-01-31 22:16:27
微信用户：回复郭老师 这笔税是免税的，要做营业外收入，需要计算到所得税里，但是我这个季度在计算所得税的时候没有加进去
2023-01-31 22:39:04
郭老师：回复微信用户那你在下个月上加上不就行啦。
2023-01-31 22:52:57
郭老师：回复微信用户补到下一个月里面。
2023-01-31 23:11:38
微信用户：回复郭老师 就是会计分录不知道怎么做
2023-01-31 23:32:54
郭老师：回复微信用户借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-01-31 23:44:22
微信用户：回复郭老师 哦，已经结转到营业收入里面来了。明白了，谢谢老师
2023-02-01 00:12:42
郭老师：回复微信用户不用客气工作愉快。
2023-02-01 00:39:50
微信用户：回复郭老师 等等，老师。本月会计分录这样做，借  银行存款   贷  主营业务收入  应交增值税税费    然后等到月末的时候就这样做   借   应交税费   贷营业外收入  对吗？
2023-02-01 01:07:13
郭老师：回复微信用户你好，季度末的那个月做第二个分录。
2023-02-01 01:34:27
微信用户：回复郭老师 嗯嗯，那营业外收入也要结转到本年利润里来吧
2023-02-01 01:56:22
郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。
2023-02-01 02:07:09
微信用户：回复郭老师 如果本季度没有把这部分收入放到所得税去申报，下个季度加上就可以了吧
2023-02-01 02:18:48
郭老师：回复微信用户是的，可以的，但是你的增值税和所得税的营业收入最好是一致起来哈。
2023-02-01 02:35:11
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 路漫漫 发表的提问：
小微企业免征的增值税是应计入营业外收入吗？
你好，是的
100楼
2023-01-31 19:41:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
现在小微企业季度小于9万增值税，城建、教育附加、地方教育附加，企业所得税减免的会计分录
您好！应交税费-应交增值税/城建税等 贷：营业外收入。
101楼
2023-02-01 18:38:18
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
小微企业增值税减免如何做分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
102楼
2023-02-01 19:03:21
全部回复
舒婷：回复maize老师 好的，谢谢
2023-02-01 19:33:26
maize老师：回复舒婷好的，我先回复别的学员了
2023-02-01 20:03:19
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
请问老师 小规模纳税人 小型微利企业 免征增值税 月末要转入营业外收入吗 分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
103楼
2023-02-01 19:32:02
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模小微企业暂免征工会经费，一般纳税人小微企业免吗？
您好，我看我们这里的文件写的是按季度申报的小规模纳税人的，不是一般纳税人
104楼
2023-02-01 19:41:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
小微企业减免的增值税应计入哪个科目？适用企业会计准则
你好，是小规模公司吗
105楼
2023-02-05 20:57:52
全部回复
顺其自然：回复文文老师 是小规模
2023-02-05 21:27:14
文文老师：回复顺其自然减免增值税转入营业外收入
2023-02-05 21:40:37
顺其自然：回复文文老师 为什么不计入其他收益
2023-02-05 21:55:17
文文老师：回复顺其自然抱歉，你使用的是企业会计准则，应计入其他收益
2023-02-05 22:23:37
顺其自然：回复文文老师 那是不是除了企业会计准则，其他的都走营业外支出
2023-02-05 22:49:07
文文老师：回复顺其自然除了企业会计准则，其他的都走营业外收入或支出
2023-02-05 23:03:20
顺其自然：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 23:31:33
文文老师：回复顺其自然不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-02-05 23:56:40
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