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公积金社保会计分录怎么做
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v v老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 激情的海燕 发表的提问：
银行扣付本月员工社保，公积金共47382.3元，其中由单位承担的管理人员社保，公积金23694元，工地工人社保，公积金8679元。这个怎么做会计分录
同学，你好 首先，需要做计提分录： 借：管理费用-社保、公积金 23694 施工成本-社保 、公积金 8679 其他应收款-个人承担部分（社保、公积金）15009.3 贷：应付职工薪酬-社保、公积金 47382.3 银行实际支付时： 借：应付职工薪酬-社保、公积金 47382.3 贷：银行存款 47382.3 注意：这里的社保和公积金最好是分开列示
61楼
2023-01-02 12:34:14
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂用户_ph240276 发表的提问：
计提住房公积金和社保的分录怎么做
您好 借成本费用科目--社保或公积金贷应付职工薪酬--社保或者公积金
62楼
2023-01-02 13:01:29
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学堂用户_ph240276：回复文老师 个人部分计提的公积金和社保怎么做分录
2023-01-02 13:26:38
文老师：回复学堂用户_ph240276个人的不需要计提的
2023-01-02 13:44:48
学堂用户_ph240276：回复文老师 那个人部分缴纳的时候应该记在哪个科目
2023-01-02 14:14:20
文老师：回复学堂用户_ph240276缴纳的时候计入其他应收款或其他应付款
2023-01-02 14:36:42
学堂用户_ph240276：回复文老师 如果是在开立的基本账户的银行借入了长期贷款，长期借款这个科目的明细科目怎么写
2023-01-02 14:56:08
文老师：回复学堂用户_ph240276发工资的时候再把其他应收款或者其他应付款做平了
2023-01-02 15:18:30
学堂用户_ph240276：回复文老师 缴纳的时候哪种情况计入其他应收款哪种情况计入其他应付款
2023-01-02 15:37:20
文老师：回复学堂用户_ph240276比如您是单位银行先扣了社保，然后再发工资的，就用其他应收款
2023-01-02 15:57:01
文老师：回复学堂用户_ph240276您单位是先发工资，然后再银行扣社保的 就用其他应付款
2023-01-02 16:19:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Lily 发表的提问：
每月计提工资、社保 、公积金分录怎么做
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
63楼
2023-01-02 13:27:23
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 简素 发表的提问：
没有计提社保，直接缴纳社保，住房公积金，分录怎么做呢？
缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费用 贷：应付职工薪酬——住房公积金 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人住房公积金 贷：银行存款 同时结转费用
64楼
2023-01-02 13:33:00
全部回复
简素：回复李爱文老师 没有计提过社保，直接缴纳的，分录可以这么做吗？
2023-01-02 13:48:40
李爱文老师：回复简素这个就是直接缴纳的分录， 一、 缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费用 借：应付职工薪酬——住房公积金 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人住房公积金 贷：银行存款 二、然后结转费用还有一笔分录 借：管理费用——社保费 借：管理费用——住房公积金 借：销售费用——社保费 借：销售费用——住房公积金 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 借：制造费用——住房公积金 贷：应付职工薪酬——社保费用 贷：应付职工薪酬——住房公积金
2023-01-02 14:15:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
社保和公积金怎么做分录？
可以参考这个
65楼
2023-01-03 19:24:25
全部回复
山兽神：回复郭老师 好的
2023-01-03 19:57:27
郭老师：回复山兽神不用客气的
2023-01-03 20:15:38
山兽神：回复郭老师 那如果是代垫个人社保和公积金的部分的。我应该怎么做分录呢？
2023-01-03 20:39:16
郭老师：回复山兽神把其他应付款换成其他应收款就可以
2023-01-03 21:08:57
山兽神：回复郭老师 那其他应收是放在借方还是贷方？
2023-01-03 21:32:22
郭老师：回复山兽神借其他应收款应付职工薪酬-单位社保贷银存，然后扣工资借应付职工薪酬-工资贷其他应收款 银存，借贷方不变，上面的分录有变化
2023-01-03 21:49:23
山兽神：回复郭老师 好的
2023-01-03 22:18:34
郭老师：回复山兽神不用客气的
2023-01-03 22:37:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
计提工资 社保 公积金 个税 分录怎么做？
您好，请参考。公积金参照社保即可。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
66楼
2023-01-03 19:45:28
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逢考必过HH：回复QQ老师 您好 是没有计提个税这一个吗？
2023-01-03 20:11:29
QQ老师：回复逢考必过HH你好，里边有个人所得税啊。
2023-01-03 20:29:23
逢考必过HH：回复QQ老师 这个凭证 我看得稀里糊涂的
2023-01-03 20:42:04
QQ老师：回复逢考必过HH你好！按上边提供的分录做，
2023-01-03 21:00:04
逢考必过HH：回复QQ老师 这个凭证是做的有问题？
2023-01-03 21:24:19
QQ老师：回复逢考必过HH没有后面的原始单据，单看分布是看不出来的。
2023-01-03 21:43:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 宁夏的早晨 发表的提问：
请问计提社保和公积金的分录怎么做？
计提社保或公积金 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 至于计提公积金，全部二级科目“社保费”变成“公积金”
67楼
2023-01-03 20:05:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ l*m 发表的提问：
请问内账对社保费用、公积金、工资的会计处理怎么做分录
你好！这个你直接计入管理费用-工资/社保费等 其他应收款-社保个人部分 贷银行存款等就可以了。
68楼
2023-01-03 20:30:18
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l*m：回复宋生老师 老师，是不用计提是吧
2023-01-03 20:49:53
宋生老师：回复l*m你好!是的，可以不用计提。
2023-01-03 21:13:14
l*m：回复宋生老师 老师，外账这边缴纳社保公积金和工资计提怎么做会计处理呢
2023-01-03 21:29:48
宋生老师：回复l*m你好！1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数
2023-01-03 21:40:29
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 常拾 发表的提问：
个人承担的那部分社保和公积金该怎样做会计分录
你好，如果是先提工资，再支付社保 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保 其他应付款-公积金
69楼
2023-01-03 20:35:58
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常拾：回复何老师 谢谢老师
2023-01-03 20:48:43
何老师：回复常拾不用客气，很高兴回答你的提问
2023-01-03 21:15:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 是丸子呀 发表的提问：
计提和发放社保公积金的分录怎么做呢？
计提 借：管理费用-社保 借：其他应付款-个人部分 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款
70楼
2023-01-04 19:48:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 木芮 发表的提问：
每月计提工资、社保、公积金，但只交了社保、公积金，未发工资的分录怎么做 计提时：借：管理费用-社保、公积金、工资 ，贷：应付职工薪酬-社保、公积金、工资 缴纳社保、公积金时：借：应付职工薪酬-社保、公积金 ， 贷：银行存款、其他应收款-社保、公积金（个人部分） 那么未发的工资怎么处理
你好 ；    没有发放的工资 挂在应付职工薪酬-工资 贷方放着就行了。  
71楼
2023-01-04 20:00:40
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木芮：回复meizi老师 若做今年的所得税汇缴时还未发工资是不是要做纳税调增呢
2023-01-04 20:24:01
meizi老师：回复木芮你好 ； 是的。     要调增 处理的 
2023-01-04 20:43:46
木芮：回复meizi老师 调增额是扣减个人部分的社保和公积金后的实发工资还是应发工资？在调增汇缴后，发了工贸，那么下年度汇缴时要调减吗？
2023-01-04 20:59:12
meizi老师：回复木芮你好 ；   调增的话 是调增  你未发的工资金额 。 按应发来看的  
2023-01-04 21:09:44
木芮：回复meizi老师 可是当月已经为员工垫交个人承担的社保、公积金了，也是相当于发放了部分工资了呀
2023-01-04 21:23:07
meizi老师：回复木芮你好 ；          你计提是   计提  包括了个人部分 社保和公积金的。  没有发放的话 会在应付职工薪酬贷方挂着的； 你可以去看看 
2023-01-04 21:38:13
木芮：回复meizi老师 计提时只计提单位的呀，没有计提个人部分，但是当月交了社保是包括单位和个人部分，也就是先给员工垫付的呀
2023-01-04 22:02:11
meizi老师：回复木芮 你好 ；        那你就自己去看应付职工薪酬 你发了多少     比如你计提了100万 ； 你发了 80万。 你应发职工薪酬 贷方会有20万。 汇算没有支付 就是调增20万  
2023-01-04 22:22:35
木芮：回复meizi老师 应付职工薪酬的工资还是应发工资，上面就问您未发工资怎么处理，如果要发工资的话应该是借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款、其他应收款（个人承担的社保、公积金
2023-01-04 22:36:51
木芮：回复meizi老师 为员工垫付的公积金、社保要从计题的工资里面扣
2023-01-04 22:49:43
meizi老师：回复木芮 你好 ；   应付职工薪酬   是 应发工资来计提  。 你上面做的是    发放工资分录扣除个人社保和公积金 ；      如果没有发放 你还是需要 去 按照应付未付款的应发职工薪酬贷方金额来 调增 的 
2023-01-04 23:05:08
木芮：回复meizi老师 也就说调增的金额不能抵扣为员工代付个人部分的社保和公积金吗？
2023-01-04 23:27:19
meizi老师：回复木芮 你好 ； 是的。   因为你是发放的时候 才会去扣除个人 社保和个人公积金的。 你都没有发    
2023-01-04 23:42:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
公司员工4000，公司先垫付社保及公积金，怎么做会计科目分录。6月22垫付交公积金及社保，7月10号发工资。
六月分录 借：管理费用——社保 借：其他应收款——代扣社保 其他应收款——代扣公积金 贷：银行存款 发放时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 再将应付职工薪酬结转至费用中 贷：
72楼
2023-01-04 20:06:10
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思思：回复李爱文老师 谢谢老师把工资套进去。实发工资6000，公积金160，社保191.10.还有一年交一次的大病补助60
2023-01-04 20:25:25
思思：回复李爱文老师 再请老师推算一下4000元税前工资是多少
2023-01-04 20:48:16
李爱文老师：回复思思[6000-105-0.1（160+191.1+60+3500）]/0.9=6115.43
2023-01-04 21:14:45
思思：回复李爱文老师 是4000元工资；而且0.1怎么来的
2023-01-04 21:25:00
李爱文老师：回复思思我看你哪个上面写的是税后工资是6000元，如果是6000元的税后工资，个人所得税税率是10%。 好，我们再按4000元税后工资计算，这时个税税率是3%了。 [4000-3%（160+191.6+60+3500）]/0.97=4002.74
2023-01-04 21:54:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
您好，老师，个人缴纳的社保和公积金需要做计提吗，会计分录怎么做
你好，需要计提的在工资里面借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
73楼
2023-01-04 20:21:14
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秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，这个是计提工资吧
2023-01-04 20:45:31
秀丽的百褶裙：回复郭老师 我想问的是个人缴纳社保和公积金需要计提吗，会计分录怎么做
2023-01-04 21:01:56
郭老师：回复秀丽的百褶裙个人负担的社保、公积金在工资里面。
2023-01-04 21:26:55
郭老师：回复秀丽的百褶裙发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款，个人承担的社保、公积金、银行存款。
2023-01-04 21:37:05
秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，是不是发放工资的时候，才需要计提个人缴纳的社保和公积金
2023-01-04 22:06:52
郭老师：回复秀丽的百褶裙不是的当月的当月集体。
2023-01-04 22:18:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
社保和公积金，企业和个人各自承担，应该怎么做会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
74楼
2023-01-04 20:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 御前带两把刀侍卫 发表的提问：
计提工资时，有社保公积金的分录怎么做
借管理费用-工资/社保/公积金贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金
75楼
2023-01-05 19:20:38
全部回复
御前带两把刀侍卫：回复郭老师 个人部分的怎么做
2023-01-05 19:44:27
郭老师：回复御前带两把刀侍卫包含在工资里面的
2023-01-05 20:00:36
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