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社保缴税凭证怎么会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
公司当月交社保，当月发工资，怎么计提社保？怎么缴纳社保？怎么计提工资？怎么发放工资？会计分录怎么写？
你好 ，计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 10 贷 其他应收款/其他应付款-社保10 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保20 贷 应付职工薪酬-社保20 缴纳社保 借 其他应收款/其他应付款-社保10 应付职工薪酬-社保 20 贷 银行存款30 发工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90
196楼
2023-03-13 17:52:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 阳光灿烂 发表的提问：
请问企业平时企业社保和个人缴纳部分凭证怎么做？
你好 缴纳社保的时候，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 之后从个人工资扣除个人缴纳部分，借；应付职工薪酬—工资，贷；其他应收款（个人负担部分）
197楼
2023-03-13 18:01:18
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阳光灿烂：回复邹老师 需要计提吗
2023-03-13 18:22:20
邹老师：回复阳光灿烂你好，在缴纳社保之前，需要做一笔计提社保分录的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
2023-03-13 18:35:48
阳光灿烂：回复邹老师 这笔计提金额只是企业负担部分，对吗
2023-03-13 19:05:30
邹老师：回复阳光灿烂你好，是的，计提的只是计提单位负担部分的金额
2023-03-13 19:24:43
阳光灿烂：回复邹老师 谢谢
2023-03-13 19:43:35
邹老师：回复阳光灿烂不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 20:10:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 建迅张婷婷 发表的提问：
员工工资扣缴社保怎做会计分录
1、分配工资。 借：××费用(管理/销售等)。 贷：应付职工薪酬——工资。 2、计提社保（企业部分）。 借：××费用(管理/销售等)。 贷：应付职工薪酬——社保。 3、次月发放工资时。 借：应付职工薪酬——工资。 贷：其他应付款(个人部分)。 应交税费——应交个人所得税。 库存现金/银行存款。 4、上交杜保。 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)。 其他应付款(个人部分)。 贷：库存现金/银行存款。
198楼
2023-03-13 18:21:53
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建迅张婷婷：回复宋生老师 不是计入其他应收款吗
2023-03-13 18:37:41
宋生老师：回复建迅张婷婷你好！你也可以计入其他应收，如果你先付了再从工资扣
2023-03-13 18:48:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ MY QUEEN 发表的提问：
请问每个月计提社保和缴纳社保凭证后面附什么单据，是附社保网上下载的缴费明细，还是社保完税的证明
计提社保不需要附件 缴纳社保附社保网上下载的缴费明细，银行回单
199楼
2023-03-13 18:29:58
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MY QUEEN：回复文文老师 好的 谢谢
2023-03-13 18:45:10
文文老师：回复MY QUEEN不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-13 18:58:33
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 小草 发表的提问：
工资记账凭证怎么写，补缴社保用
你好， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
200楼
2023-03-14 17:06:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
请问，公司缴纳社保的会计分录大概怎么写？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
201楼
2023-03-14 17:30:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
个人社保公司代扣代缴的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
202楼
2023-03-14 17:43:14
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茫茫：回复邹老师 那要像公司社保一样先计提吗？
2023-03-14 18:00:48
：回复茫茫老师个人负担社保部分不是计入其他应付款吗？
2023-03-14 18:14:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ SunshineGirl何倩 发表的提问：
社保年度合基数补缴会计分录整套怎么记
你好，补缴会计分录和正常缴纳是一样的性质。个人部分也是从工资里扣除的。
203楼
2023-03-14 17:56:45
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SunshineGirl何倩：回复答疑苏老师 那 分录怎么记
2023-03-14 18:13:43
答疑苏老师：回复SunshineGirl何倩你好，借  管理费用   贷 应付职工薪酬  -单位部分  借  应付职工薪酬-单位部分  其他应收款-个人部分  贷 银行存款
2023-03-14 18:38:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！代扣代缴社保会计分录怎么做呀？
您好 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
204楼
2023-03-14 18:23:59
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！月末要计提社保吗？
2023-03-14 18:52:20
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线月末要计提社保的
2023-03-14 19:19:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
缴纳单位承担部分社保的会计分录要怎么做呢？
借：应付职工薪酬--社保费 贷：银行存款
205楼
2023-03-15 17:25:33
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左岸：回复张艳老师 但是之前没有计提，这样就出现借方余额了啊 老师
2023-03-15 17:41:02
张艳老师：回复左岸那就直接计入 借： 管理费用--社保费 贷：银行存款
2023-03-15 17:57:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱吃鱼大脸猫 发表的提问：
社保缴费凭证指的是每月做社保扣款的那个分录的凭证麽？还是只是要银行扣款的回单就是？
你好，社保缴费凭证：是指银行扣缴社保款项的回单
206楼
2023-03-15 17:44:46
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爱吃鱼大脸猫：回复邹老师 噢噢，只要回单就可以对吧
2023-03-15 18:12:08
爱吃鱼大脸猫：回复邹老师 不用去拿每月记账社保的那个分录凭证了？
2023-03-15 18:25:41
邹老师：回复爱吃鱼大脸猫你好，是的，只要回单就可以了 
2023-03-15 18:37:18
爱吃鱼大脸猫：回复邹老师 好的谢谢你
2023-03-15 18:48:26
邹老师：回复爱吃鱼大脸猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-15 19:06:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
207楼
2023-03-15 18:04:18
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-03-15 18:30:03
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-03-15 18:57:22
吴作慧：回复文老师 老师
2023-03-15 19:11:42
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-03-15 19:27:32
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-03-15 19:56:55
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-03-15 20:20:14
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-03-15 20:33:30
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-03-15 20:45:46
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-03-15 21:02:25
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-03-15 21:29:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
单位缴纳社保：3000 个人社保2000 ,个人所得税 1000，扣除个人社保个税后工资 27000，计提工资 发工资 缴纳社保的会计分录如何做这个应该怎么做
稍等一下，帮您上传分录。
208楼
2023-03-15 18:15:20
全部回复
张艳老师：回复会计学堂 金牌辅导老师计提工资和社保时 借：管理费用等--工资30000 --社保300 贷：应付职工薪酬--工资30000 --社保3000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资30000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）2000 应交税费--应交个人所得税1000 银行存款27000 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 3000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 5000
2023-03-15 18:27:45
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 正直的野狼 发表的提问：
怎样做社保和个税的计提及缴纳的会计分录
借：管理、销售、制造、在建 贷：应付职工薪酬-工资、社保（养老、医疗、工商、失业、生育）、公积金 发放： 借：应付职工薪酬-工资、社保（养老、医疗、工商、失业、生育）、公积金 贷：银行存款 应交税费-个人所得税
209楼
2023-03-15 18:23:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
缴纳社保和计提社保费用分录怎么做？
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
210楼
2023-03-19 20:06:21
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