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社保和公积金会计怎么计算
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 学徒 发表的提问：
请问公司有同事有事回家休息了，她预留了钱扣社保跟公积金的。现在主管跟我说做冲扣回社保和公积金，请问该怎么做会计分录?
你看收钱的分录当时是怎么做的，做相同的分红红字就可以了
241楼
2023-04-02 20:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
老师，单位计提五险一金，工人和管理人员，都借:管理费用_社会保险及公积金贷:应付职工薪酬_社会保险及公积金
你好 是按受益部分分开记管理费用 生产成本等
242楼
2023-04-09 18:50:47
全部回复
蓝色冬天：回复玲老师 二级科目社会保险及公积金，可以吗？
2023-04-09 19:12:04
玲老师：回复蓝色冬天二级科目社会保险及公积金，可以 对
2023-04-09 19:23:45
蓝色冬天：回复玲老师 谢谢老师
2023-04-09 19:38:23
玲老师：回复蓝色冬天 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-09 20:06:06
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 刘琴 发表的提问：
2016.10.31计提10月份全体筹建人员工资52500元，计提公司应承担缴纳的社会保险费和住房公积金（假设2016年广州市的社保缴纳基数为2800元，这个缴纳基数每个地方都不同，员工的社保费和住房公积金在其工资中扣除，公司代为缴交）答案是：借：管理费用 开办费 19040 贷：应付职工薪酬 社保 13440 应付职工薪酬 公积金 5600 社保和公积金的数字怎么计算出来的
根据缴费基数算出来的，缴费基数你不知道的话问下社保局
243楼
2023-04-09 19:12:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 我在天上飞 发表的提问：
从计提工资到发放工资，包括社保，公积金，会计分录，怎么写？例如，工资总额10000，代扣代缴社保1000，代扣代缴公积金300，个税200，实际到手8500，公司承担社保1000，公司承担公积金200
借管理费用-工资10000贷应付职工薪酬10000 借管理费用-社保1000 贷应付职工薪酬社保1000 缴纳社保 借管理费用-社保1000 其他应收款-个人社保1000 其他应收款-个人公积金300贷银行存款2300 发放工资：借应付职工薪酬10000贷其他应收款-个人社保1000 应交水费-应交个人所得税200其他应收款-个人公积金300 贷银行存款8500
244楼
2023-04-09 19:30:48
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Excel刘老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.23w
引用 @ 英平???? 发表的提问：
老师，请问有计算2020年的工资表EXCEL吗？含社保公积金（公司与个人都可以计算得出的）
你好，模板你可以去学堂的下载中心找一下有没有适合你的。学堂的文档资源和模板资源都在下载中心里面了 https://www.biaoge.com/
245楼
2023-04-09 19:36:00
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
工程咨询公司计提工资社保公积金怎么做分录？发放工资社保公积金时怎么做分录？
参考这个
246楼
2023-04-10 16:46:43
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
事业单位工资计算和发放时的怎么做分录？如公积金、社保、年金等，有个个和单位部分？
计提工资: 借:事业支出 贷:应付职工薪酬-基本工资 -公积金 -社保 贷:应交税费 ---个人所得税 发放工资: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费 --个人所得税 贷:银行存款
247楼
2023-04-10 17:09:16
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 刘琴 发表的提问：
2016.10.31计提10月份全体筹建人员工资52500元，计提公司应承担缴纳的社会保险费和住房公积金（假设2016年广州市的社保缴纳基数为2800元，这个缴纳基数每个地方都不同，员工的社保费和住房公积金在其工资中扣除，公司代为缴交）答案是：借：管理费用 开办费 19040 贷：应付职工薪酬 社保 13440 应付职工薪酬 公积金 5600 社保和公积金的数字怎么计算出来的
根据缴费基数算出来的，缴费基数你不知道的话问下社保局
248楼
2023-04-10 17:32:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 文欣 发表的提问：
社保 公积金吗，工资 ，计提错误了，下月调整 怎么做会计分录
你好，可以的，具体的是哪里错误？
249楼
2023-04-11 16:43:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资会计分录？（其中社保、公积金、个税处理）
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
250楼
2023-04-11 17:05:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
社保、公积金怎么计提？是月底计提吗？
你好，不需要月底计提，按月计提就行。
251楼
2023-04-11 17:32:59
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岁月静好：回复月月老师 老师，分录怎么做
2023-04-11 17:57:19
月月老师：回复岁月静好你好， 公积金 借：其他应付款—公积金（个人部分） 管理费用—公积金（单位部分） 贷：银行存款 社保 借：其他应付款—养老（个人） 管理费用—养老（单位） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-04-11 18:12:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 迎风 发表的提问：
社保和公积金的计提，个人部份也需要计提到应付职工薪酬-社保/公积金这个科目吗？
个人部分是发放工资时扣缴，个人部分应该计入其他应付款或者其他应收款。
252楼
2023-04-12 16:27:07
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
公司员工4000，公司先垫付社保及公积金，怎么做会计科目分录。6月22垫付交公积金及社保，7月10号发工资。
六月分录 借：管理费用——社保 借：其他应收款——代扣社保 其他应收款——代扣公积金 贷：银行存款 发放时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 再将应付职工薪酬结转至费用中 贷：
253楼
2023-04-12 16:38:32
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思思：回复李爱文老师 谢谢老师把工资套进去。实发工资6000，公积金160，社保191.10.还有一年交一次的大病补助60
2023-04-12 17:07:09
思思：回复李爱文老师 再请老师推算一下4000元税前工资是多少
2023-04-12 17:35:53
李爱文老师：回复思思[6000-105-0.1（160+191.1+60+3500）]/0.9=6115.43
2023-04-12 18:05:51
思思：回复李爱文老师 是4000元工资；而且0.1怎么来的
2023-04-12 18:22:27
李爱文老师：回复思思我看你哪个上面写的是税后工资是6000元，如果是6000元的税后工资，个人所得税税率是10%。 好，我们再按4000元税后工资计算，这时个税税率是3%了。 [4000-3%（160+191.6+60+3500）]/0.97=4002.74
2023-04-12 18:46:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
计提工资 社保和公积金有个人和公司缴纳的 怎么计提工资和发放工资啊？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
254楼
2023-04-12 17:05:43
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
公司招聘的员工谈好的是税后工资，社保、公积金、个税，公司部分和个人部分都是公司交的，这样，个人部分的社保、公积金、个税、会计分录怎么做？
您好，你正常计提工资的时候，你算算具体工资，然后具体的工资里面包含个人承担的那部分，正常具体企业的社保部分。
255楼
2023-04-12 17:29:58
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李霞老师：回复zhihuiziz只是发放的时候我们正常，如果是个人自己交个人部分的话，都是通过其他应收款这个科目过渡一下，那你现在就不需要过度了，直接贷方贷，银行存款就可以了。
2023-04-12 17:53:09
zhihuiziz：回复李霞老师 老师写个完整分录吧
2023-04-12 18:12:01
李霞老师：回复zhihuiziz1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 贷：银行存款或现金 5
2023-04-12 18:38:52
zhihuiziz：回复李霞老师 老师，这里还缺个税的分录啊
2023-04-12 19:00:55
李霞老师：回复zhihuiziz该睡的话，你可以在三号凭证里再加一个贷方，应交税费应交个人所得个税，
2023-04-12 19:21:57
李霞老师：回复zhihuiziz然后最后再做一个凭证，借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。
2023-04-12 19:40:33
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