首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
社保和公积金会计怎么计算
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 学问 发表的提问：
事业单位发放工资时代扣了个人部分社保和个人部分住房公积金。等缴纳社保和住房公积金时。做预算会计分录时，个人部分科目到底是工资还是社保，住房公积金哟。各种说法都有呢？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
226楼
2023-03-22 18:08:59
全部回复
朴老师：回复学问你好，请看图片上的分录
2023-03-22 18:48:08
学问：回复朴老师 人员经费支出后面没明细科目了吗？
2023-03-22 19:13:52
朴老师：回复学问嗯，没有了，就是到这里
2023-03-22 19:36:48
学问：回复朴老师 那你这个做决算时怎么区分是人员经费里的工资还是社保啊
2023-03-22 20:03:53
朴老师：回复学问你自己计提的时候金额就知道的
2023-03-22 20:29:13
学问：回复朴老师 问题是预算会计是收付实现制，计提是每月提，但交可能要明年才交呢
2023-03-22 20:40:05
学问：回复朴老师 比如说决算表里保险，住房公积金是指单位部分还是全部
2023-03-22 20:52:56
朴老师：回复学问指的就是单位部分的，个人部分都在工资里了
2023-03-22 21:11:44
学问：回复朴老师 昨年培训时说支出部分人员经费下面还要分明细的蛮。
2023-03-22 21:28:26
学问：回复朴老师 明明是个人部分，从工资里代扣出来的，为啥预算支出就是社保和住房公积金呢。这部分不是工资吗
2023-03-22 21:56:54
朴老师：回复学问你份明细列出来就行，个人部分已经包含在工资里了
2023-03-22 22:21:47
学问：回复朴老师 老师，请帮我看看，这是预算的分录。这个是个人部分，工资里代扣出来的，为啥就成社保，住房公积金科目了呢。
2023-03-22 22:49:01
朴老师：回复学问这是我们的实操吗？你看下解析，这个答案是固定的
2023-03-22 22:59:19
学问：回复朴老师 我就是决得你们这个和马坤老师讲的有点冲突样
2023-03-22 23:18:13
朴老师：回复学问你把业务截图给我，我去问问实操客服
2023-03-22 23:43:17
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
社保和公积金的缴费基础都是按照个人上年度月平均工资的应发数来计算的吗？
你好，是的，是按个人上年度平均工资计算的！
227楼
2023-03-27 18:09:07
全部回复
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 背后的冬瓜 发表的提问：
公司领导的社保和公积金个人缴纳部分也由公司承担，如何计算
您好，您在计提时将个人部分和公司承担部分都计提计入管理费用职工薪酬
228楼
2023-03-27 18:15:12
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 快乐依旧 发表的提问：
原发放的工资社保公积金计入费用和职工薪酬后，有几个人的由其他单位承担部分工资、社保、住房公积金现在需要转给我们，会计怎么处理
你好 那收到了钱 冲你们的费用或者成本就行
229楼
2023-03-27 18:32:59
全部回复
快乐依旧：回复meizi老师 直接冲费用不用考虑职工薪酬科目了
2023-03-27 18:47:02
meizi老师：回复快乐依旧你好 你需要考虑 你做的时候计提是走应付职工薪酬过渡了的
2023-03-27 19:11:52
快乐依旧：回复meizi老师 就是这个问题预提时走了应付职工薪酬科目，现在收到款时费用或成本是肯定的，应付职工薪酬怎么处理
2023-03-27 19:39:04
meizi老师：回复快乐依旧你好 直接做 借银行存款 借管理费用负数
2023-03-27 19:54:45
快乐依旧：回复meizi老师 老师你没完全明白我的意思，冲成本费用的同时难道不减少对应的职工薪酬吗？
2023-03-27 20:23:46
meizi老师：回复快乐依旧这个员工是你们自己的员工吗 怎么是其他单位承担工资 如果你之前已经计提了 借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 那么现在你就要做 借借管理费用负数贷应付职工薪酬 负数 借应付职工薪酬 负数 贷银行存款 负数 冲你对应的金额
2023-03-27 20:34:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司计提工资社保公积金及发放的会计分录都是怎么样的
1、计提工资 借：管理费用 销售费用 生产成本 贷：应付职工薪酬 2、计提税金等 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、支付工资及税金等 借：其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 应付职工薪酬 贷：银行存款或现金 应付职工薪酬安工资、福利费、五险、一金设置二级科目核算
230楼
2023-03-28 17:19:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 行っている 发表的提问：
老师好，以前会计，社保和公积金个人部分已经缴纳，但她忘记入账，现在是其他应付款/社保和公积金贷方有余额，这个我怎么处理，谢谢
您好 发放工资的时候有没有扣减个人部分？
231楼
2023-03-28 17:38:53
全部回复
行っている：回复bamboo老师 没有
2023-03-28 17:54:17
行っている：回复bamboo老师 社保公积金他只计提了，
2023-03-28 18:10:51
行っている：回复bamboo老师 我说错了
2023-03-28 18:39:28
行っている：回复bamboo老师 发工资他扣减了，
2023-03-28 19:00:07
行っている：回复bamboo老师 社保缴纳时他没做，所以现在其他应付款，社保公积金贷方有数据，这个怎么处理哦
2023-03-28 19:25:21
bamboo老师：回复行っている发工资的时候怎么写分录的 可以写下么
2023-03-28 19:53:28
行っている：回复bamboo老师 借，应付职工薪酬 贷，其他应付款 /社保/公积金 应交税费/个税 库存现金
2023-03-28 20:04:43
bamboo老师：回复行っている那缴纳的时候 借：其他应付款——社保 其他应付款——公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-03-28 20:24:18
行っている：回复bamboo老师 对，应该这样做，但是他缴纳时，只做了社保公积金公司部分，个人部分没做
2023-03-28 20:53:55
bamboo老师：回复行っている个人部分现在补这个分录
2023-03-28 21:11:52
行っている：回复bamboo老师 现在问题这样写了，银行不是重复交了吗，本来银行已经缴纳了
2023-03-28 21:27:38
bamboo老师：回复行っている那您当时减少银行存款的时候是不是把公司跟个人承担部分全部计入了公司？
2023-03-28 21:51:07
行っている：回复bamboo老师 实际是银行交了，财务没入账，现在贷方如果是银行存款的话，银行不是重复缴纳，而且现在银行也没有这个缴费单子哦
2023-03-28 22:06:57
bamboo老师：回复行っている那您缴费的时候分录可以写么？
2023-03-28 22:32:33
行っている：回复bamboo老师 我来消化一下哦老师
2023-03-28 22:48:37
bamboo老师：回复行っている是不是缴费的时候把个人部分也计入公司部分了
2023-03-28 23:09:08
行っている：回复bamboo老师 借，应付职工薪酬/社保 公积金，贷，银行存款
2023-03-28 23:20:59
bamboo老师：回复行っている借：借：其他应付款——社保 其他应付款——公积金 应交税费——个人所得税 贷：应付职工薪酬/社保 公积金 现在个人部分这么做分录
2023-03-28 23:45:01
行っている：回复bamboo老师 现在只能这么处理了，不然如果贷方写银行存款，银行账就莫名少了，
2023-03-29 00:12:52
bamboo老师：回复行っている这是正确的 调整分录 因为交的时候没有减少个人部分 全部计入公司了
2023-03-29 00:41:01
行っている：回复bamboo老师 好感谢老师耐心指导
2023-03-29 01:03:02
bamboo老师：回复行っている不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-29 01:24:28
行っている：回复bamboo老师 还有一个问题咨询老师，就是以前的附加税她计提了，银行缴纳了，他没有入账，现在也是应交税费/附加税贷方有余额，这个我如何调整哦
2023-03-29 01:49:37
bamboo老师：回复行っている借：应交税费——附加税等 贷：银行存款
2023-03-29 02:01:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
计提工资和社保和发放工资社保怎么做分录呢？社保包括个人部分的，没有公积金。谢谢
1、 计提工资、社保时: 借:管理费用一工资 管理费用一社保(公负担) 贷:应付职工薪酬一工资 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
232楼
2023-03-28 17:47:41
全部回复
燕子：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 18:14:12
maize老师：回复燕子好，我先回复别的学员了
2023-03-28 18:41:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1474376522 发表的提问：
代缴社保公积金计提和发放工资分录怎么写？谢谢
您好 请问代缴的包括单位和个人部分 都是由个人承担 对么
233楼
2023-03-28 17:58:16
全部回复
1474376522：回复bamboo老师 单位自己交，给员工代缴员工该缴纳的一部分
2023-03-28 18:20:16
bamboo老师：回复1474376522计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
2023-03-28 18:38:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甜甜的长颈鹿 发表的提问：
转正后工资增加，社保和公积金基数还是按试用期工资作为计算，有法律依据吗？
你好，这是不合法的。
234楼
2023-03-28 18:05:59
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ kj_4VBY0MC5GAaB 发表的提问：
老师，公积金 提取是怎样核算的？社保个人部份是怎样核算计提的
您好，计提公积金 借：应付工资 贷：公积金 社保计提时，不分个人部分和企业部分，等到实缴时，再分开。
235楼
2023-03-29 18:09:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小慧 发表的提问：
社保和公积金需要计提吗？
公司承担的需要做计提
236楼
2023-03-29 18:25:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
公司2020年底营业，两个员工，一个交三个月社保公积金，一个交2个月社保公积金，请问单位月平均工资和平均人数分别要怎么计算？
你好    平均工资  就是你们    这个工资总额合计除以 2个人 来计算 平均工资 ； 人数 就是 2个就行了。 一直都是2个员工就写2个   
237楼
2023-03-29 18:32:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好,就是研发人员的个人承担的社保和公积金怎么做会计分录,公司承担的那部份怎么记会计分录
借研发支出工资 贷，应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资贷、其他应付款个人承担的社保。
238楼
2023-03-29 18:59:59
全部回复
郭老师：回复欣欣子企业负担的借研发支出，社保 贷应付职工薪酬，社保 借应付职工薪酬、社保、 其他应付款、个人承担的社保 贷、银行存款。
2023-03-29 19:11:41
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
涉及到职工社保，公积金的账龄应该怎么计算呢
缴存不满一年的按一年计算，那么13个月的不满2年，按照2年计算，另外公积金连续缴存满6个月，才有申请公积金的资格。
239楼
2023-04-02 20:24:09
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 现实的龙猫 发表的提问：
社保和公积金为什么不用计提坏账
你好，社保和公积金是代扣代缴的，不用计提坏账准备
240楼
2023-04-02 20:34:26
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料