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社保和公积金会计怎么办理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ suki 发表的提问：
能给分别写一下先扣社保、公积金后发工资，和先发工资，后扣社保、公积金的会计分录吗？
一、先发工资，这种现象很少呢 就是说：假定是付2018年8月的社保费、公积金，都是在8月社保、及住房公积金管理部门已在当月扣款，但企业很少有当月就发8月份的工资的。因此说都是先付社保、公积金再从发放的工资表中扣回个人承担的部分，因此用”其他应收款“科目核算。 二、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
136楼
2023-02-09 18:55:00
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QQ老师：回复suki缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数） 分录是基本一样的；先交社保后发工资做其他应收款 先发工资后交社保有其他应付款
2023-02-09 19:25:29
suki：回复QQ老师 老师，能给我补一下计提的分录吗？计提的分录还包含水电费，伙食费
2023-02-09 19:50:00
suki：回复QQ老师 老师，能给我补一下计提的分录吗？如果发放工资时，还扣除员工个人承担的水电费，伙食费，这部份是否也要计提进去？
2023-02-09 20:18:47
QQ老师：回复suki你好！需要计提进去，发放时扣下冲减其他应收款就可以 补提用这分录就可以 借：管理费用--社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
2023-02-09 20:30:11
suki：回复QQ老师 老师，水电费，伙食费我司支付时，我直接入了费用，这些费用待发工资时再从员工工资扣除，计提工资时，这些水电费，伙食费入了其它应收，发放工资时冲掉其它应收，但是我司不是多做费用了吗？这些费用本是员工承担。
2023-02-09 20:41:12
QQ老师：回复suki你好！如果员工承担你们不可以进费用，发生时应计入其他应收款
2023-02-09 21:09:24
suki：回复QQ老师 老师，因为实际工作中，有可能我司产生伙食费500，实际收回员工伙食费300，那计提工资时应该怎么处理？
2023-02-09 21:35:19
QQ老师：回复suki你好！不影响计提工资，发放时扣除就可以 冲之前的其他应收款
2023-02-09 22:01:37
suki：回复QQ老师 老师，我在8月产生伙食费600时，借其它应收600，发放工资时扣除伙食400，贷其它应收400，差额200直接计入当月费用吗？
2023-02-09 22:28:53
QQ老师：回复suki你好！员工承担部分计入其他应收款，单位部分发生时计入费用就可以不用等到发工资
2023-02-09 22:58:00
suki：回复QQ老师 老师，这些差异是因为人事核算产生的，产生当时根本不能准确估算公司承担的费用是多少
2023-02-09 23:23:54
QQ老师：回复suki你好！那就先进费用，确定了再冲
2023-02-09 23:40:20
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
我单位将部分员工的社保和公积金交给人事代理公司代办，员工的工资由我们发放，每月将款项（1、社保；2、公积金；3、代理费）一并转给代理公司，代理公司统一开具发票（经纪代理服务），怎么记账。明细科目不会做
你好，代理公司的发票是怎么开具的。
137楼
2023-02-09 19:20:48
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一帆风顺：回复月月老师 统一开到了一起（经纪代理服务）
2023-02-09 19:57:09
月月老师：回复一帆风顺你好，经纪代理服务，名称就是这个吗
2023-02-09 20:13:15
一帆风顺：回复月月老师 对
2023-02-09 20:29:53
月月老师：回复一帆风顺你好， 借：管理费用-服务费 贷：银行存款
2023-02-09 20:53:06
一帆风顺：回复月月老师 明白
2023-02-09 21:07:58
月月老师：回复一帆风顺你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-09 21:26:00
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 咸鱼翻身 发表的提问：
请问社保、公积金、个人所得税，哪些需要计提，具体怎么做会计处理？
您好，这些科目若是个人支付都需要先计提再支付。借：成本费用，贷：应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷其他应付款 应交税费～应交个人所得税。
138楼
2023-02-09 19:29:59
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咸鱼翻身：回复小林老师 你这计提的是个人部分还是公司付部分，不是很明白，计提怎么做，支付的时候怎么做？
2023-02-09 19:46:24
小林老师：回复咸鱼翻身您好，您要知道个人部分还是公司部分的账务处理。
2023-02-09 20:06:55
咸鱼翻身：回复小林老师 都 想知道，因为代扣部份是和工资也有关系，我现在有点晕，理不清思路，麻烦老师讲解一下，非常感谢！
2023-02-09 20:17:14
小林老师：回复咸鱼翻身您好，企业计提，借：成本费用，贷：应付职工薪酬——工资、社保、公积金（企业承担），借：应付职工薪酬——工资，贷：其他应付款——社保、公积金（个人承担），应交税费——应交个人所得税。您看我写的是否明白。
2023-02-09 20:30:16
咸鱼翻身：回复小林老师 当月计提时，借：成本费用，贷：应付职工薪酬-工资，社保、公积金（企业部份），次月发放工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款（实际支付金额），其他应付款-代扣社保费、代扣公积金，应交个人所得税（工资扣个人所得税，这一步计提？）；缴纳社保、公积金、个人所得税时，借：管理费用（公司部份），其他应付款-社保、公积金（个人部份）应交个人所得税，贷：银行存款。老师，你看我这样梳理的思路对吗？
2023-02-09 20:46:40
咸鱼翻身：回复小林老师 另外，社保是当月缴纳当月的还是次月缴交上月的？一般多少号交？
2023-02-09 21:03:25
小林老师：回复咸鱼翻身您好，按照您的分录，缴纳社保公积金不需要再确认费用，第一笔分录已经确认。若我说的不明白，您最好使用具体金额代入。
2023-02-09 21:15:09
咸鱼翻身：回复小林老师 那缴纳社保公积金的时候，公司付部份怎么做分录呢？
2023-02-09 21:34:09
小林老师：回复咸鱼翻身您好，借：应付职工薪酬——社保、公积金（公司），其他应付款——社保、公积金（个人），贷：银行存款。
2023-02-09 22:01:35
咸鱼翻身：回复小林老师 哦，那我明白了，还有个人所得税，我理解得对吗？发工资时代扣计提个人所得税，是吗
2023-02-09 22:29:32
小林老师：回复咸鱼翻身您好，您的理解是正确的。您可以把上述相关分录整体写下，对记忆有帮助！
2023-02-09 22:52:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 燕 发表的提问：
没有办社保可以办公积金吗？
您好，办应该是可以的，但是社保是法定的，现在一定需要办理的
139楼
2023-02-12 19:32:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粉色小绵羊 发表的提问：
一月份做账没有计提工工资，社保，公积金怎么办？
一月份做账没有计提工工资，社保，公积金，你可以2月份的时候补
140楼
2023-02-12 20:00:57
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粉色小绵羊：回复紫藤老师 补计提么？是和一月份需要计提的分录一样么？
2023-02-12 20:25:31
紫藤老师：回复粉色小绵羊和一月份需要计提的分录一样
2023-02-12 20:38:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
员工社保和公积金的计提和缴纳分录怎么写
你好，计提借管理费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费
141楼
2023-02-12 20:25:17
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庄老师：回复下一秒缴交时，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款一个人社保费，贷银行存款
2023-02-12 20:46:42
庄老师：回复下一秒公积金分录和上面一样
2023-02-12 21:08:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yangxing～ 发表的提问：
公司计提员工工资、社保、公积金的会计分录和发放员工工资时的分录 还有，一般是什么时候计提员工工资、社保和公积金？
您好 借：管理费用——工资 管理费用——单位保险费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位保险费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人保险费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 一般当月月末计提
142楼
2023-02-12 20:37:26
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 幽 灵 发表的提问：
计提公积金和社保的时候，能做成：借：管理费用-社保/公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬吗？
你好，计提就是这样做分录的
143楼
2023-02-12 21:06:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ CXINN 发表的提问：
老师，新办公司交社保和公积金要交什么材料
你好 需要带你营业执照、公章 经办人身份证等 这个去之前看看你社保局是否还有其他要求 咨询下12333电话问问
144楼
2023-02-13 18:10:34
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CXINN：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 18:34:57
meizi老师：回复CXINN嗯 不客气 帮到你就好
2023-02-13 18:56:51
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师，当月15号入职的员工当月就要办公积金和社保的增员吗？当月办是当月扣费还是次月开始扣费啊
社保增减员每月规定的时间，在下次缴费前完成就可以申报交了
145楼
2023-02-13 18:23:00
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
老师好，计提公积金和社保的分录怎么写？
一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
146楼
2023-02-13 18:45:17
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 贪玩的唇膏 发表的提问：
社会保险费 住房公积金 月末有余额 怎么处理
您好。有余额是正常的，本月计提下月支付。
147楼
2023-02-13 19:10:14
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贪玩的唇膏：回复小林老师 正常分录怎么做呢
2023-02-13 19:28:32
小林老师：回复贪玩的唇膏您好，计提借成本/费用，贷应付职工薪酬～社保公积金，下月支付，借应付职工薪酬～社保公积金，贷银行存款。
2023-02-13 19:42:54
贪玩的唇膏：回复小林老师 谢谢老师
2023-02-13 20:05:46
小林老师：回复贪玩的唇膏客气，非常荣幸能够给您支持！！
2023-02-13 20:30:17
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
请问单位的社保公积金能本市跨区转移吗？ 我公司换办公地点了，本市跨区，原来的社保公积金能转移到办公地吗？
你好！按规定应该办理
148楼
2023-02-13 19:17:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
您好，老师，个人缴纳的社保和公积金需要做计提吗，会计分录怎么做
你好，需要计提的在工资里面借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
149楼
2023-02-14 19:40:43
全部回复
秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，这个是计提工资吧
2023-02-14 20:04:03
秀丽的百褶裙：回复郭老师 我想问的是个人缴纳社保和公积金需要计提吗，会计分录怎么做
2023-02-14 20:18:47
郭老师：回复秀丽的百褶裙个人负担的社保、公积金在工资里面。
2023-02-14 20:34:14
郭老师：回复秀丽的百褶裙发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款，个人承担的社保、公积金、银行存款。
2023-02-14 20:47:05
秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，是不是发放工资的时候，才需要计提个人缴纳的社保和公积金
2023-02-14 21:12:12
郭老师：回复秀丽的百褶裙不是的当月的当月集体。
2023-02-14 21:39:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 五一东 发表的提问：
企业社保和住房公积金计提时的会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保，公积金
150楼
2023-02-14 19:50:23
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五一东：回复邹老师 老师这个分新会计准则吗
2023-02-14 20:19:33
邹老师：回复五一东你好，这个不管是新会计准则，还是之前的准则，都是这样做计提分录啊
2023-02-14 20:32:08
五一东：回复邹老师 计提的是单位部分，那个人缴费的部分要计提吗
2023-02-14 20:52:48
邹老师：回复五一东你好，个人部分已经体现在工资部分了 不需要另外计提
2023-02-14 21:19:00
五一东：回复邹老师 那住房公积金
2023-02-14 21:33:01
五一东：回复邹老师 也是这样吗
2023-02-14 21:53:06
邹老师：回复五一东你好，是的，住房公积金与社保处理方式是一样的
2023-02-14 22:09:32
五一东：回复邹老师 是分开做分录还是可以做在一起呢
2023-02-14 22:39:23
邹老师：回复五一东你好，这个就看个人账务处理习惯了
2023-02-14 22:56:24
五一东：回复邹老师 老师，您在帮我看看这样做账可以吗
2023-02-14 23:14:29
邹老师：回复五一东你好，没有看到你所提供的图片啊
2023-02-14 23:36:22
五一东：回复邹老师 我也不知道图片怎么发不出去呢
2023-02-14 23:57:19
邹老师：回复五一东你好，可以这样处理 也可以分开工资，社保，公积金分别处理
2023-02-15 00:17:43
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