赵老师：回复佳佳工资表上的社保公积金数只是员工缴纳的，公司承担的部分进了费用的。

佳佳：回复赵老师 员工少缴纳了那怎么调账啊？

赵老师：回复佳佳员工怎么会少缴纳，社保局的个人基数不会变

佳佳：回复赵老师 工资表里少扣了 没和社保系统对上

赵老师：回复佳佳哦，下个月从这个少扣的员工工资中扣回来。

心计划：回复张艳老师 谢谢老师

张艳老师：回复心计划不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 社保和公积金用计提吗

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 工资当月发上月的，可以在发放的当月计提吗？

江老师：回复萌哒哒的小萝卜社保与公积金不用计提，直接当月交当月计入费用，工资当月发放上月的，上月需要计提处理

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 那要是社保和公积金也都做了计提，就是跟计提工资时一起做的，每月月末账面显示公积金和社保借方有余额，因为是计提和缴纳错一个月，那这样现在该怎么处理？

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 ？？？？？？？？？

江老师：回复萌哒哒的小萝卜如果是8月的社保，在8月缴纳，就不用计提，直接缴纳后计入社保费用，对于工资，上月计提，本月发放处理。 对于8月公积金，在8月缴纳，就不用计提，直接缴纳后计入公积金的费用处理

丽丽：回复邹老师 社会保险费和住房公积金个人部分公司也都承担了，应该怎么做分录呢？

邹老师：回复丽丽你好，就是公司承担了所以全额计入管理费用等科目，而不体现个人负担部分

丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分不用体现，汇算清缴呢？个人部分需要调增吗？还有个人所得税公司也都承担了

邹老师：回复丽丽你好，汇算清缴需要做纳税调整增加的

丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，那我应该把个人部分这一块怎么账务处理呢？

邹老师：回复丽丽你好，与公司部分账务处理是一致的，只是汇算清缴需要按规定予以调整

丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分在记账凭证就不用体现了，对吗？

邹老师：回复丽丽你好，是的，因为都是公司负担了

元气满满：回复小五子老师 可以税前列支吗？

小五子老师：回复元气满满不可以的，需要纳税调增。

秋．微凉：回复王超老师 哦哦，一般是当月扣除社保和公积金吗？但是当月的工资一般次月才发

王超老师：回复秋．微凉这个看你们自己公司的实际情况的，这个不是绝对的

秋．微凉：回复王超老师 社保和公积金可以当月计提，次月缴费？不都是当月计提缴费吗？

王超老师：回复秋．微凉不一定的哦，我们审计的时候，如果严格标准的话，是要计提的。而但是很多企业是没有计提的

秋．微凉：回复王超老师 不管当月还是次月缴费？都是需要计提？

王超老师：回复秋．微凉你当月缴费的是进行结转的

Queen：回复月月老师 老师，我们公司18年的公积金一年都没帮员工交过，也不知道多少钱，现在补做18年的账，但公积金可以做暂估吗？如果可以，这个分录怎么做？

月月老师：回复Queen你好，你就交多少做多少就行了。

Queen：回复月月老师 问题是，公司到现在也没交，不知道多少钱

月月老师：回复Queen你好，那就不填，交了再填，你计提以后也要纳税调增。

Queen：回复月月老师 18年的社保也是19年5月刚交完，也就是说，18年社保在12月份我也不要帮他计提了吗？

月月老师：回复Queen你好，18年的社保如果交过了，可以计提并税前扣除的。

Queen：回复月月老师 老师，今年5月补交18年一年的社保62874.6包括个人个公司，做工资的分录我是按照，银行流水来做的(这个里面已经扣除了个人公积金和个人社保的钱)，薪资统做 借：管理费 —职工薪酬 贷：银行存款 1，我这样做对吗？ 2,我现在要单独计提社保这个凭证要怎么做？

月月老师：回复Queen你好，扣除个人部分的社保和公积金，你做这个分录了吗 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人社保、公积金 单独计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人部分 缴纳社保 借：其他应付款—个人部分 管理费用—个人部分 贷：银行存款

Queen：回复月月老师 我没帮他们做，直接按照他们银行流水做的，（老板说18年虽然没有帮员工交社保，和公积金，但他们钱都被扣了） 我现在是不是还要补做一个分录 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—社保

月月老师：回复Queen你好，是这样的，你的理解很正确。

浅浅：回复邹老师 是,有计其他应收的还有计其他应付,我都不道 到底计入哪个科目了

邹老师：回复浅浅你好，其实都是可以的 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221