山兽神：回复郭老师 好的

郭老师：回复山兽神不用客气的

山兽神：回复郭老师 那如果是代垫个人社保和公积金的部分的。我应该怎么做分录呢？

郭老师：回复山兽神把其他应付款换成其他应收款就可以

山兽神：回复郭老师 那其他应收是放在借方还是贷方？

郭老师：回复山兽神借其他应收款应付职工薪酬-单位社保贷银存，然后扣工资借应付职工薪酬-工资贷其他应收款 银存，借贷方不变，上面的分录有变化

山兽神：回复郭老师 好的

郭老师：回复山兽神不用客气的

我随悦动：回复朴老师 那个比例是多少了，

朴老师：回复我随悦动这个各地是不一样的

我随悦动：回复朴老师 这是那个部门办理了

朴老师：回复我随悦动公积金管理中心负责的

mu：回复张艳老师 谢谢老师给我的解答，您帮我看一下，我这样做会计分录对吗？ 5月份缴纳时做会计分录是 社保 借：管理费用-开办费-社保 948.5 借：其他用收款—个人社保 350 贷：现金 1298.5 公积金 借：管理费用-开办费-社保 175 借：其他应收款-个人公积金 175 贷：银行存款 350 6月份发工资做的会计分录 借：应付职工薪酬-工资 4000 贷：其他应收款—个人公积金 175 贷：其他应收款—个人社保 350 贷：库存现金 3475

张艳老师：回复mu是的，分录处理是正确的。

丽丽：回复宋生老师 老师，我1至6月份都没有计提啊，应该怎么处理啊？

宋生老师：回复丽丽你好！那你补充计提一下。

丽丽：回复宋生老师 @宋老师:老师，可以1至6月汇总，计提一下吗？还有个人部分公司都承担了，那么我的会计分录怎么做呢？

宋生老师：回复丽丽你好！可以的。因为你是补充。 但是个人的部分不能公司付。不能公司付，你一定要付就增加他的工资，使得他自己支付后工资还有这么多

丽丽：回复宋生老师 @宋老师:老师，如果员工个人社保费和住房公积金386元，个人所得费33.42，公司都承担了，还想让员工工资拿到手：5000元，那么这个员工的税前工资是多少呢？

宋生老师：回复丽丽你好！这个算起来很麻烦，但是我可以给你个结果5436元

淇澳：回复月月老师 不是，是把钱转到社保户？还是基本户直接扣？

月月老师：回复淇澳你好，可以银行基本户直接扣。

淇澳：回复月月老师 好的，谢谢

淇澳：回复月月老师 别人要工资流水办签证，他把钱转到公司，需要从基本户以工资发，这个应该怎么处理？

月月老师：回复淇澳你好，这个员工每月自己的流水吗

V：回复郭老师 请问天津市的社保和公积金的政策是什么

郭老师：回复V最好看一下，你人力资源部那边 每个地方都是不一样的。

李霞老师：回复云云发放职工工资，借应付职工薪酬、职工工资贷其他应收款，代扣代缴社保，其他应收款，个人公积金贷，银行存款，缴纳社保和公积金的时候借应付职工薪酬，企业社保应付职工薪酬，企业公积金，其他应收款-代扣代缴，其他应收款-公积金个人部分贷银行存款。

云云：回复李霞老师 还有个税呢

李霞老师：回复云云过去的话呢，也是在那个应发放应付职工薪酬的时候，贷方再加上个应交税费，应交个人所得税就可以的。

　　　　　　　　：回复朴老师 那福利费用呢 也可以这样吗 我在网上看说福利费用都计入管理费用 但是我们公司是分开主营业务成本和管理费用的

朴老师：回复　　　　　　　　福利费就是计入费用的，不是成本

　　　　　　　　：回复朴老师 是规定不能放到福利费吗 我们公司把医生宿舍的宿舍费放在主营业务成本-福利费科目 走应付职工薪酬

朴老师：回复　　　　　　　　成本就是管理费用、销售费用这种的

YL：回复李爱文老师 老师，1.我的意思是本月员工没有工资收入，不是说本月不发，以后补发的情形，我说的那种情况直接报税处理，零申报，没有问题的吧 2，如果按照您说的，本月不发以后发的情形，报个税时只需要将工资计提出来进行报税处理，以后缴纳的税费是按照当时计提的税费缴纳还是需要交滞纳金，老师

李爱文老师：回复YL目前暂时不发工资，以后发不发工资呢，如果以后需要发工资，目前就是需要计提工资处理。 2、第二个问题，如果以后一起发，会合并计算缴纳个税处理

YL：回复李爱文老师 以后只发以后的，不发本月的，这个会计处理要怎么处理，直接不用做帐就可以吗，还是要冲减以前的会计分录，老师

李爱文老师：回复YL以后只发以后的工资，不发本月的，就一直是欠工资的状态。