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社保和公积金会计怎么办理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
缴纳社保和公积金的分录怎么写？
你好，看这个截图去参考下
286楼
2023-04-19 16:57:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
一般公积金和社保是怎么交的啊
你好 养老保险:单位每个月为你缴纳20% 个人缴纳8% 　　医疗保险:单位每个月为你缴纳8% 个人缴纳2% 　　失业保险:单位每个月为你缴纳2% 个人缴纳1% 　　工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5% 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%
287楼
2023-04-19 17:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 胖丁 发表的提问：
社保和公积金的分类怎么做账啊
可以按下面这个做账
288楼
2023-04-23 21:30:24
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胖丁：回复maize老师 老师，计提社保，公积金时，我4月份做3月份的账，的时候，计提的是4月份社保和公积金，缴纳的是3月份的社保和公积金吧
2023-04-23 21:50:29
maize老师：回复胖丁是的，你看你们几时交缴纳就做在几月
2023-04-23 22:12:34
胖丁：回复maize老师 我们社保公积金是当月缴纳的
2023-04-23 22:32:48
maize老师：回复胖丁你发生啥就做上面那一步就可以
2023-04-23 22:43:40
胖丁：回复maize老师 老师，我不太懂计提是什么意思
2023-04-23 23:12:04
maize老师：回复胖丁就是需要通过应付职工薪酬这个科目
2023-04-23 23:42:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 粉色小绵羊 发表的提问：
上个月做账没有计提工资，社保和公积金怎么办？报税填的三大报表也是错误的，怎么补救？
这个是12月吗，这个12月错误吗，这个反结账去更正之后点财务报表更正按钮
289楼
2023-04-23 21:44:38
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粉色小绵羊：回复maize老师 可是税已经报了，改了账也没用呀
2023-04-23 21:59:37
maize老师：回复粉色小绵羊这个可以反结账去修改申报财务报表，和企业所得税申报表，我之前问税局也是说年报和季报可以不一样，那这个改汇算清缴表直接按新的填写就可以，不用改了，主要是看你税局那边是不是可以不一样。
2023-04-23 22:26:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 我在天上飞 发表的提问：
从计提工资到发放工资，包括社保，公积金，会计分录，怎么写？例如，工资总额10000，代扣代缴社保1000，代扣代缴公积金300，个税200，实际到手8500，公司承担社保1000，公司承担公积金200
借管理费用-工资10000贷应付职工薪酬10000 借管理费用-社保1000 贷应付职工薪酬社保1000 缴纳社保 借管理费用-社保1000 其他应收款-个人社保1000 其他应收款-个人公积金300贷银行存款2300 发放工资：借应付职工薪酬10000贷其他应收款-个人社保1000 应交水费-应交个人所得税200其他应收款-个人公积金300 贷银行存款8500
290楼
2023-04-23 21:50:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 街角守护 发表的提问：
长春吉林这边社保公积金计提数与实缴数不一致怎么办？
长春那边的社保不像上海有缴费通知单，他们那边都是预缴到账户 社保局核对金额无误统一划走，少交会通知补缴，现在对这种情况完全不明白，导致现在帐上社保公积金科目都有余额呢？
291楼
2023-04-24 16:15:00
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QQ老师：回复街角守护你好！按差额作调整分录就可以
2023-04-24 16:44:16
街角守护：回复QQ老师 这个有没有什么办法可以解决呢？
2023-04-24 17:12:34
街角守护：回复QQ老师 不能每月都调整啊
2023-04-24 17:39:41
QQ老师：回复街角守护你好！如果是四舍五入造成的尾差没有办法
2023-04-24 17:52:20
街角守护：回复QQ老师 不是尾差啊，是差了好几千
2023-04-24 18:06:14
QQ老师：回复街角守护你好！是你们计提的不对吗？比例错了？
2023-04-24 18:29:25
街角守护：回复QQ老师 现在就是工资表中的社保和交到社保局的对不上，问了管理社保的员工，她说他也不知道啥原因？
2023-04-24 18:45:23
街角守护：回复QQ老师 像这种情况应该有什么办法解决或者怎么找这种差异的原因呢？
2023-04-24 19:10:11
QQ老师：回复街角守护你好！按社保局比例计提你们的社保
2023-04-24 19:35:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ CC^ - ^ 发表的提问：
请问下，公司在计提食堂员工 工资、公积金、医社保，会计分录怎么做呢？发放时又怎么处理呢？
您好 计提时 借：管理费用等--福利费--工资/公积金/医保/社保 贷：应付职工薪酬--工资/公积金/医保/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
292楼
2023-04-24 16:20:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
公司承担的社保，公积金，需要计提吗？直接入管理费用-社保。 管理费用-公积金 可以吗
您好！可以的。
293楼
2023-04-24 16:42:15
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绿泡泡：回复宋生老师 公司承担的社保可以不用计提吗
2023-04-24 17:00:28
宋生老师：回复绿泡泡您好！如果是当月的可以直接付。
2023-04-24 17:27:03
绿泡泡：回复宋生老师 公司这个月计提这笔钱出来，下个月扣缴。就要计提吗？
2023-04-24 17:55:02
宋生老师：回复绿泡泡您好！是的。
2023-04-24 18:05:31
绿泡泡：回复宋生老师 计提工资：借管理费用-工资。贷应付职工薪酬。 银行扣款：借管理费用-社保（公司）。其他应付款-社保（个人）。 贷银行存款。 发工资：借其他应付款-社保。 应付职工薪酬。 贷现金。 请问这样可以吗？社保所有的凭证都在这里了
2023-04-24 18:20:50
宋生老师：回复绿泡泡您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-24 18:48:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
老师:计提社保和公积金的分录，发放社保和公积金的分录都写一下。社保可以借:管理费用-社保 其他应收款-社保个人 贷:银行存款 这样行吗？还是的通过应付职工薪酬
你好，社保个人部分不用计提，计提单位部分时借管理费用――职工社保 贷应付职工薪酬――职工社保
294楼
2023-04-24 17:08:59
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徐阿富老师：回复侯树峰缴纳时借应付职工薪酬――职工社保 借其他应收款或其他应付款――个人社保 贷银行存款
2023-04-24 17:29:31
徐阿富老师：回复侯树峰公积金也是也要的方法
2023-04-24 17:59:03
侯树峰：回复徐阿富老师 老师您再好好看看，我感觉，你这样写分录有一点问题吧
2023-04-24 18:18:39
徐阿富老师：回复侯树峰你好，计提和缴纳社保的分录没有问题啊，发放工资时借应付职工薪酬――工资 贷其他应收款或其他应付款――职工社保或公积金 贷银行存款。我的分录没有问题的啊
2023-04-24 18:37:22
徐阿富老师：回复侯树峰三十多年的财务总监，这个分录应该不会有问题，除非你的意思我没明白？
2023-04-24 18:53:42
徐阿富老师：回复侯树峰难道你还发放社保款的？
2023-04-24 19:08:15
侯树峰：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-04-24 19:34:47
徐阿富老师：回复侯树峰不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-04-24 19:47:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 合适的便当 发表的提问：
请问我计提社保和公积金时个人承担的部分我计入其他应收款了，可是在发放工资时我的其他应收款的总数跟社保公积金的总数对不上，原因是有个人自己全部承担的社保和公积金，所以工资扣了全部，请问我该怎么处理，
借；其他应收款 贷；管理费用等科目 （差额部分） 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
295楼
2023-04-25 16:16:58
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合适的便当：回复邹老师 老师您写的我不太明白，我缴纳公积金的时候是借管理费 其他应收款 贷银行存款，可是实际上公司承担的那部分有个人自己要承担的，原因是个人自己想多交公积金，但是公司多交的那部分公司要在工资里扣掉的，所以导致我在发放工资时贷其他应收款的金额与缴纳公积金的其他应收款金额不一样，
2023-04-25 17:05:06
邹老师：回复合适的便当扣掉的分录就是 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
2023-04-25 17:15:31
合适的便当：回复邹老师 这个分录我知道，我是想问您跟缴纳公积金和社保那个其他应收金额不一样，有影响吗，我用管它吗
2023-04-25 17:32:19
邹老师：回复合适的便当如果有差额，需要补记或冲销多记的金额
2023-04-25 17:57:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 能干的时光 发表的提问：
社保公积金企业和个人是记不同的会计科目？ 求会计分录
单位部分，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保费 个人部分，是发放工资的时候扣除下来的，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，其他应付款～个人社保，应交税费～应交个人所得税
296楼
2023-04-25 16:26:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做，包含代扣个税，社保公积金的；还有缴纳社保，公积金的分录。麻烦老师详细写下，谢谢
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
297楼
2023-04-25 16:46:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘟可爱 发表的提问：
公司说有五险一金，可是认识只办了社保，医疗跟公积金没办，怎么办
你好 没办可以补办的
298楼
2023-04-25 17:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
公司每月发工资，计提和发放的会计分录是怎么做的。特别是社保跟公积金这一块
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公积金比照社保 的处理
299楼
2023-04-26 16:56:34
全部回复
娴┏ (^ω^)=☞：回复邹老师 老师，我想问：您给我举例的例子。月头交社保是当月的社保么？月末计提的是下月的工资么？
2023-04-26 17:19:33
邹老师：回复娴┏ (^ω^)=☞你好，计提，缴纳都是当月的
2023-04-26 17:35:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1474376522 发表的提问：
代缴社保公积金计提和发放工资分录怎么写？谢谢
您好 请问代缴的包括单位和个人部分 都是由个人承担 对么
300楼
2023-04-26 17:02:59
全部回复
1474376522：回复bamboo老师 单位自己交，给员工代缴员工该缴纳的一部分
2023-04-26 17:19:15
bamboo老师：回复1474376522计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
2023-04-26 17:41:17
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