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结转增值税怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
226楼
2023-03-22 18:08:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，结转增值税，编制会计分录
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
227楼
2023-03-27 17:44:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师，早上好，请问企业结转增值税的会计分录，本月销项税额510000，进项税额160000元，上期留抵税额13000元，期初多缴税额8600元，结转增值税的会计分录怎么出适合？
您好 请问上期留底的时候您有没有写分录
228楼
2023-03-27 17:58:58
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319800380：回复bamboo老师 没有的
2023-03-27 18:23:34
bamboo老师：回复319800380借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 510000-160000-1300-8600=340100 贷：应交税费——未交增值税 340100
2023-03-27 18:48:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
增值税月底不接转，次月交增值税的时候会计分录怎么做
你好，可以借记应交税费-应交增值税（已交税金） 贷记银行存款！
229楼
2023-03-27 18:08:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 半岛弥音 发表的提问：
我在做税费分录，练习10这月末结转增值税是怎么结转的？
你好，根据增值税应纳税额结转的
230楼
2023-03-27 18:32:59
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孙老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
老师好，图片上的数据，年底结转增值税怎么结转？分录怎么做？
你好同学，分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 -预交增值税 转出未交增值税(差额22321.72) 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 还有疑问吗？
231楼
2023-03-28 17:24:25
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潘多拉丶A夢：回复孙老师 能把金额都写上吗？
2023-03-28 18:18:44
孙老师：回复潘多拉丶A夢你好同学，因为用手机回复金额看不全， 上面的分录金额跟你发的图片上的明细科目的金额完全一致的，最终有个差额我给你标注了，就是计入转出未交增值税的金额
2023-03-28 18:45:06
潘多拉丶A夢：回复孙老师 这么结转对吗？
2023-03-28 19:11:48
孙老师：回复潘多拉丶A夢你好同学，先通过转出未交增值税，然后再到未交增值税的。最好不要省了那一笔
2023-03-28 19:24:48
潘多拉丶A夢：回复孙老师 我的财务软件都没有你说的那个科目，为什么不要省呢？我觉得我这个更加简洁明了呀
2023-03-28 19:38:51
孙老师：回复潘多拉丶A夢你好同学，最终结果倒是没有影响，可以按自己的来
2023-03-28 19:59:50
潘多拉丶A夢：回复孙老师 老师你说的那个预交增值税，是指已经缴纳的增值税吧？
2023-03-28 20:12:41
潘多拉丶A夢：回复孙老师 这样对吗？
2023-03-28 20:30:55
孙老师：回复潘多拉丶A夢你好同学，这样是可以的，预交跟已交有区别，但你这笔业务没有影响的，这样是对的
2023-03-28 20:46:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蝶梦 发表的提问：
结转增值税，计提附税的分录怎么写啊
附加计提和缴纳分录：借方税金及附加贷方应交税费借方应交税费贷方银行 结转增值税的分录见下图 自己看看
232楼
2023-03-28 17:52:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
月末结转增值税，其中有280是全额抵扣的，这个结转增值税的分录怎么做
你好，根据抵扣之后的应纳税额做结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
233楼
2023-03-28 18:05:59
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°青春的尾巴し：回复邹老师 老师，那进项税额和销售税额呢
2023-03-28 18:22:47
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，账面挂账，不需要冲销的
2023-03-28 18:43:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Calm 发表的提问：
年末结转增值税，涉及进项税额转出，进项税，销项税，要怎么结转，分录怎么做
借 销项税 进项税额转出 贷，进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 然后 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
234楼
2023-03-29 18:11:00
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Calm：回复徐阿富老师 这个是要交税的，如果进项大于销项分录呢
2023-03-29 18:39:07
徐阿富老师：回复Calm你好，那就把应交税费-应交增值税-转出未交增值税改为借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，最后是借 应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2023-03-29 18:59:24
Calm：回复徐阿富老师 第一个销项大于进项的第二步结转增值税，为什么跟计提的分录是一样的呢
2023-03-29 19:29:03
徐阿富老师：回复Calm你好，你说的计提是指什么？增值税所谓的计提，实际上就是现在我们说的这2个步骤的分录，也许你平时只做了某一步，而没有全部做完2步，缴纳时借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-03-29 19:48:42
Calm：回复徐阿富老师 结转增值税跟计提增值税是一样的吧
2023-03-29 20:00:25
徐阿富老师：回复Calm你好，是的，一样的没错
2023-03-29 20:23:57
Calm：回复徐阿富老师 计提增值税是计提本月的吗
2023-03-29 20:50:06
徐阿富老师：回复Calm你好，按照规定是当月结转的，就是我做的2个分录
2023-03-29 21:03:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Belli 发表的提问：
未打起征点的增值税转出怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
235楼
2023-03-29 18:40:44
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 默默 发表的提问：
小规模纳税人结转增值税的分录怎么做
小规模的增值税不需要结转
236楼
2023-03-29 18:46:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
一般纳税人增值税简易计税，如何做会计分录，包括后期结转如何做？
借银行存款贷主营业务收入应交税费-简易计税 次月缴纳借应交税费-简易计税贷银行存款。
237楼
2023-03-29 18:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 00 发表的提问：
1、计提增值税分录怎么写？ 2、到了月末还需要再做结转的分录吗？
你好，是一般纳税人增值税结转，缴纳的分录吗？
238楼
2023-04-02 20:24:29
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00：回复邹老师 同上问题，是的
2023-04-02 20:38:12
邹老师：回复00你好，如果是销项税额大于进项税额 结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-04-02 21:07:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税结转时做会计分录需要附件吗
你好，可以不用原始凭证。
239楼
2023-04-02 20:45:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税分录怎么做？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 你好，结转做这个分录
240楼
2023-04-02 20:53:59
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 与进销项没有关系么？
2023-04-02 21:19:49
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，有关系，金额就是销项税额与进项税额的差额 结转不需要把进项，销项发生额冲平的
2023-04-02 21:40:43
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 不冲平有什么好处？
2023-04-02 21:56:41
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，不是有什么好处的问题，是根本就不需要冲平
2023-04-02 22:24:49
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