undefined：回复meizi老师 18年和19年都没有结转，18年都要缴纳增值税，不懂怎么调，

meizi老师：回复undefined 你好； 补结转哈。  一个月一个月转      

undefined：回复meizi老师 关键涉及缴纳，如果用了贷：银行存款，会影响银行存款余额变动

meizi老师：回复undefined 你好 ；     结转增值税分录不会涉及银行存款的。     结转增值税明细就行了。   

undefined：回复meizi老师 我意思是说，你看我上面的截图，上面18年7-9月要增值税申报表缴纳增值税17479.23，以及附加税也没做计提和缴纳而18年账上一整年都没有做那笔缴纳增值税的分录！

undefined：回复meizi老师 站在21年9月，我怎么做账？

undefined：回复meizi老师 也就是，18年7-9月增值税申报表应纳税额17479.23元，附加税2097.51，但会计没有在账上核算，导致应交税费—应交增值税期末余额很大，我该怎么调账

meizi老师：回复undefined 你好 ；   那你 就去补做账 ； 在 21年 补做增值税 ；你有收入肯定要报增值税的。  你 去看看你之前是不是收入分录都没有做  

undefined：回复meizi老师 不是我做的，是第一任会计做的，有收入，就是没有做缴纳增值税，结转增值税的分录。以及计提和缴纳城建税的分录，我不懂怎么调了

meizi老师：回复undefined 你好 ；  不是你做的； 现在就补做账 ；     有收入没有做增值税； 你去看看这个业务属于免税收入不 ；先去确定 ；   

undefined：回复meizi老师 不免，我们是销售雨水收集系统的公司，

meizi老师：回复undefined 你好； 不免征的话   你看看收入是做的含税金额还是不含税金额 。  你这个 收入款收到了没有 ；   

郭老师：回复小小鱼儿借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税

kj_ooxYwFGz9Gf3：回复maize老师 那已交税金和转出多交增值税，什么情况下用，明显科目有点搞不清楚

maize老师：回复kj_ooxYwFGz9Gf3已交税金 这个是实务中目前只有辅导期纳税人使用，转出多交增值税， 多交增值税用，

Lulu：回复meizi老师 能写详细的分录吗？

meizi老师：回复Lulu你好 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

蔳荷绿：回复文文老师 听课老师说执行小企业会计准则增值税不需要结转呢

文文老师：回复蔳荷绿结转更利于看得明白。

瘋1樣的女子：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）然后在用你上面的科目还是直接用你上面写的科目就可以呢？

邹老师：回复瘋1樣的女子你好，只需要做一笔 我给出的分录 而不需要把进项税额冲平的

瘋1樣的女子：回复邹老师 防伪税控盘可以全额抵扣，购入和抵扣时的会计分录怎么做。购入和抵扣可以不在一个月份里吧？

邹老师：回复瘋1樣的女子按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 可以的

瘋1樣的女子：回复邹老师 服务费收入记主营业务收入还是其他业务收入呢？我们的经营范围以计算机软硬件开发及服务

邹老师：回复瘋1樣的女子你好，计入主营业务收入