首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转增值税怎么做会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 潇洒的冥王星 发表的提问：
老师，年底结转增值税会计分录是什么？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
196楼
2023-03-12 19:59:49
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
197楼
2023-03-12 20:23:38
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，正常的增值税分录如图中，那出口退税企业，主要是外销，那么增值税怎么结转呢，如果不结转，应交税费--应交增值税--进项税额将会有很多余额，而且每年累计，这个结转怎么做账呀
一、出口退税需要结转，进项税额也是需要结转计入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后结转计入”应交税费——未交增值税“ 二、不能退税的进项税额，做进项税转出，计入主营业务成本； 三、对于出口退税的结转计入其他应收款——应收出口退税款 收款平账 1、借：其他应收款——应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 2、借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款
198楼
2023-03-12 20:35:59
全部回复
下一个十年：回复江老师 老师我们的税进项税都拿来退税了，那如果结转到了应交税费--未交增值税，那不是也一直都有余额累计在那里吗？
2023-03-12 21:11:52
江老师：回复下一个十年退的税，就是退的进项税，最后形成“应交税费——未交增值税”科目的留抵的增值税会减少。
2023-03-12 21:23:03
下一个十年：回复江老师 出口的进项都拿来退税了，所以分录是像图中那样做吗
2023-03-12 21:48:07
江老师：回复下一个十年这个图的结转是对的，只是有一笔分录，没有过“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目 就是第三笔分录。过“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”，最后结转计入未交增值税
2023-03-12 22:07:17
下一个十年：回复江老师 因为公司进项税额都拿来退税了，销项没有发生税额，所以就没有做借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税，直接做的结转进项税额，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税-进项税额，第二步就是：借：应交税费--未交增值税，贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）了，再结转未交增值税：借：应交税费--应交增值税--出口退税，贷：应交税费--未交增值税，最后两步就与您的分录的一样了
2023-03-12 22:25:58
江老师：回复下一个十年你的分录写的完全正确了。 一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（出口退税） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 四、 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-03-12 22:44:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 懂感恩的外套 发表的提问：
从临江市钢铁公司购入一批原材料，收到的增值税专用发票内列：角钢28吨，单价2000元，计56000元，进项增值税额7280元；价税以银行存款支付；签发转账支票6104元支付运费及进项税额，改运费全部计入材料采购成本；角钢已验收入库 会计凭证怎么做，是付款凭证还是转账凭证
你好，因为是以 银行存款  支付，所以是付款凭证
199楼
2023-03-13 17:58:54
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
200楼
2023-03-13 18:06:22
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，这个是3月份税务局那边要求进项转出产生的增值税及滞纳金，增值税如何结转，要怎么做会计分录啊
学员你好， 借:管理费用等 贷:应交税费-增值税-进项税额转出 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借::应交税费-未交增值税 贷:银行存款 滞纳金 借:营业外支出 贷:银行存款 其他税费 借:税金及附加 贷:应交税费 缴纳 借:应交税费 贷:银行存款 请给个五星好评，谢谢
201楼
2023-03-13 18:29:58
全部回复
K14617785746499：回复悠然老师01 那进项税额转出，最后怎么平呢？就一直挂在吗？
2023-03-13 18:58:06
悠然老师01：回复K14617785746499年末统一对冲就可以了，转出未交和进项转出
2023-03-13 19:27:32
K14617785746499：回复悠然老师01 如果现在处理，要如何处理啊
2023-03-13 19:42:52
悠然老师01：回复K14617785746499借:应交税费-增值税-进项税额转出 贷:应交税费-增值税-转出未交增值税
2023-03-13 19:54:22
K14617785746499：回复悠然老师01 谢谢老师
2023-03-13 20:05:18
悠然老师01：回复K14617785746499可否给个五星好评
2023-03-13 20:15:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ cwgs 发表的提问：
老师，结转增值税如何结转？相应的分录怎么做？谢谢！
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
202楼
2023-03-14 17:54:16
全部回复
cwgs：回复玲老师 老师，进项税额转出怎么结转呢？
2023-03-14 18:13:28
玲老师：回复cwgs你好 也是转到未交增值税科目
2023-03-14 18:25:24
cwgs：回复玲老师 1、每月月末都要结转增值税？年底也要结转增值税？ 2、结转时贷方有余额说明还有没缴纳的增值税？借方有余额说明多缴纳了增值税？多缴纳的可以申请退税，是这样理解吗老师？谢谢！
2023-03-14 18:44:28
玲老师：回复cwgs也可以到年末把所有的科目结转平，也可以每个月都结转平都可以，都转到未交增值税，这个科目，未交增值税在贷方就需要交增值税
2023-03-14 19:12:38
cwgs：回复玲老师 好的老师，借方是多交的吗？
2023-03-14 19:25:47
玲老师：回复cwgs你好， 对的 是这样的呢
2023-03-14 19:44:15
cwgs：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-03-14 20:10:47
玲老师：回复cwgs不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-14 20:36:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周璇 发表的提问：
月末结转增值税，没有勾选认证的进项税用不用结转？怎么做分录？销项负数的销项税怎么结转？怎么做分录
你有销项税额就做借销项税额，贷转出未交增值税， 负数做借借销项税额 负数 ，贷转出未交增值税 负数
203楼
2023-03-14 18:12:48
全部回复
周璇：回复maize老师 没有勾选的进项呢？
2023-03-14 18:44:32
maize老师：回复周璇应交税费 -待认证进项税额，
2023-03-14 19:04:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师：结转本月的增值税怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
204楼
2023-03-14 18:23:59
全部回复
洋洋：回复邹老师 小规模
2023-03-14 18:52:25
邹老师：回复洋洋你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 （减免了计入营业外收入） 银行存款（缴纳就通过银行存款核算 ）
2023-03-14 19:04:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Flower 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录，需要结转吗
借应交税费 贷银行 一般纳税人要 结转
205楼
2023-03-15 17:11:23
全部回复
Flower：回复玲老师 一般纳税人，怎么做呢？详细具体点
2023-03-15 17:41:25
玲老师：回复Flower结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2023-03-15 17:56:12
Flower：回复玲老师 减免税额280金税盘年费需要结转嘛
2023-03-15 18:19:56
玲老师：回复Flower需要结转到转出未交增值税这个科目
2023-03-15 18:44:50
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ A工商注册&代账～王月 发表的提问：
月末结转未交增值税怎么做分录啊
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税
206楼
2023-03-15 17:39:47
全部回复
A工商注册&代账～王月：回复小云老师 借：应交税费—销项税 贷：应交税费—未交增值税可以吗
2023-03-15 18:09:05
小云老师：回复A工商注册&代账～王月你好，不可以的，因为转的是销项和进项的差额
2023-03-15 18:26:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
207楼
2023-03-15 18:05:22
全部回复
星辰：回复邹老师 是的
2023-03-15 18:33:33
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-15 18:52:49
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-03-15 19:04:19
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-03-15 19:29:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 00 发表的提问：
1、一般纳税人，计提增值税的分录怎么写？ 2、结转增值税的分录怎么写？
您好 增值税不需要计提 实际开具发票 收到发票的时候写销项跟进项税额就好了 月末销项大于进项 差额部分 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
208楼
2023-03-15 18:23:59
全部回复
00：回复bamboo老师 同上问题，应交税费-应交增值税-未交增值税，请问这样写可以吗？
2023-03-15 18:52:12
bamboo老师：回复00不应该写三级科目 写二级就好了未交增值税
2023-03-15 19:10:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 洛杉矶的十点半 发表的提问：
小规模专票结转增值税怎么做分录
你好，借应交税费应交增值税贷营业外收入，这个是不交税的结转，如果需要交税的话，不需要结转，直接做缴纳的。
209楼
2023-03-19 19:25:51
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 默默 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的分录怎么做
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
210楼
2023-03-19 19:46:55
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料