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结转增值税怎么做会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Amber 发表的提问：
会计税务的问题，月末增值税结转，但同时又有进项税额转出，请问这个会计分录怎么做
借 应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
76楼
2023-01-05 20:15:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ꧁꫞꯭淘淘꫞꧂ 发表的提问：
增值税结转分录怎么做呢
你好 是一般纳税人的吗？
77楼
2023-01-05 20:27:16
全部回复
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复郭老师 是的，老师
2023-01-05 20:49:30
郭老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-01-05 21:18:25
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复郭老师 再往后呢
2023-01-05 21:37:07
郭老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂就往下拉，这个就是最后的结转的分录。
2023-01-05 22:01:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 田陈 发表的提问：
增值税结转怎么做分录啊？
月末需要交纳增值税的情况，分录为 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借： 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
78楼
2023-01-05 20:32:59
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田陈：回复张艳老师 暂时没有销项怎么做啊？
2023-01-05 20:50:11
张艳老师：回复田陈没有销项，只有进项的话，会形成月末留抵税额，是无需做结转分录的。
2023-01-05 21:11:11
田陈：回复张艳老师 哦，我到公司报销项目上开支的票据，公司把钱转给我这个分录怎么做啊老师？
2023-01-05 21:31:00
张艳老师：回复田陈转给您个人私卡了吗？
2023-01-05 21:47:23
田陈：回复张艳老师 是的
2023-01-05 22:06:19
张艳老师：回复田陈那也不需要做会计分录啊，您只需将谁垫付的款项分发给当事人就可以了。
2023-01-05 22:25:49
田陈：回复张艳老师 不是垫付，公司给我备用金用于项目上的开支，然后我再去报销公司把报销的钱转给我，就是备用金一直都在。
2023-01-05 22:42:04
张艳老师：回复田陈要是这样的话，需要做 借：库存现金 贷：其他应收款--备用金
2023-01-05 23:01:31
田陈：回复张艳老师 公司给我备用金做分录 借：库存现金 贷：其他应收款--备用金，是这样吗？那公司把报销的钱转给我这个怎么做分录呢？
2023-01-05 23:19:53
张艳老师：回复田陈公司给您备用金的时候，会有 借：其他应收款--备用金 贷：库存现金 您将私卡的钱交给公司时，会有 借：库存现金 贷：其他应收款--备用金
2023-01-05 23:32:46
田陈：回复张艳老师 那我自己怎么做分录呢
2023-01-05 23:54:50
张艳老师：回复田陈您是个人还需要做什么分录啊？
2023-01-06 00:21:36
田陈：回复张艳老师 哦，谢谢老师
2023-01-06 00:31:38
张艳老师：回复田陈自己再梳理一下分录，就能思路清晰了。 不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，谢谢！！
2023-01-06 00:44:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
结转增值税该怎么做分录啊，对这方面不太会。
你好，结转增值税分录如下借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
79楼
2023-01-09 19:07:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 玉米粒 发表的提问：
老师本月销项税额270.14，进项为0， 月末结转增值税怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）270.14 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）270.14
80楼
2023-01-09 19:37:06
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玉米粒：回复邹老师 好的谢谢
2023-01-09 20:06:28
邹老师：回复玉米粒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 20:23:36
玉米粒：回复邹老师 老师会计科目下没有转出未交增值税这个科目，有一个未交增值税科目，这两个一样吗？是重新增加吗
2023-01-09 20:47:20
邹老师：回复玉米粒你好，不一样，没有就需要新增的
2023-01-09 21:13:12
玉米粒：回复邹老师 好的
2023-01-09 21:31:31
邹老师：回复玉米粒祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 21:58:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，年底增值税借方有余额，需要结转么？会计分录怎么做，谢谢
你好，是有留抵的增值税吗？  
81楼
2023-01-09 19:55:25
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熙宝妈：回复邹老师 是了，挂账了发票开到今年一月份了，进项税
2023-01-09 20:19:06
邹老师：回复熙宝妈你好，需要做相应的结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-09 20:29:14
熙宝妈：回复邹老师 年后再转回来么？
2023-01-09 20:51:15
邹老师：回复熙宝妈你好，不需要转回来啊 之后月份根据销项税额，进项税额再做相应结转分录就是了
2023-01-09 21:17:56
熙宝妈：回复邹老师 老师，今年第一年搞，有点不明白
2023-01-09 21:46:20
邹老师：回复熙宝妈你好，针对上面的回复，不明白的地方具体是哪里呢？ 
2023-01-09 22:15:29
熙宝妈：回复邹老师 老师刚才那个分录，借方怎么两个科目
2023-01-09 22:35:53
熙宝妈：回复邹老师 老师，这样可以么，年底：借方：应交税费—未交增值税   贷方：应交税费应交增值税转出未交增值税，年后我再转回来可以么
2023-01-09 23:00:08
邹老师：回复熙宝妈你好，因为销项发生在贷方，结转就在借方。进项税额与销项税额的差额计入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方 所以借方有两个科目。 不需要转回
2023-01-09 23:17:35
熙宝妈：回复邹老师 老师，期末销项税额做未开票金额预缴增值税了期末没有余额，只有进项税有余额，是不是只需要做借方应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税(进项税额)，谢谢
2023-01-09 23:34:28
熙宝妈：回复邹老师 老师，讲不用转了，还是不明白，因为这些科目及挂账很少做，不是很懂
2023-01-10 00:01:16
邹老师：回复熙宝妈你好，有留抵税额，结转的分录是 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(进项税额)
2023-01-10 00:31:13
熙宝妈：回复邹老师 21年这个分录不需要管么？以后需要调整么
2023-01-10 00:45:10
邹老师：回复熙宝妈你好，不需要管，今后不需要调整
2023-01-10 00:56:22
熙宝妈：回复邹老师 以后的增值税正常挂账就可以了么
2023-01-10 01:08:09
熙宝妈：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-01-10 01:19:58
邹老师：回复熙宝妈你好，以后的增值税正常入账，然后做相应的结转分录就是了 
2023-01-10 01:49:03
熙宝妈：回复邹老师 大中午打扰您了老师，谢谢
2023-01-10 02:02:16
邹老师：回复熙宝妈不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 02:24:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的大山 发表的提问：
老师，请问增值税结转时怎么写会计分录呢？
您好 请问销项大于进项还是进项大于销项
82楼
2023-01-09 20:15:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
83楼
2023-01-09 20:23:59
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乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-01-09 20:42:29
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-01-09 21:04:59
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-01-09 21:32:04
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-01-09 21:46:29
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-01-09 21:58:19
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-01-09 22:26:12
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-01-09 22:54:04
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-01-09 23:05:29
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-01-09 23:25:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 繁华流年印 发表的提问：
跨年退货，增值税发票红冲，已在上年结转成本，会计分录怎么做
你好，跨年销售退货这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
84楼
2023-01-10 19:51:28
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繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方
2023-01-10 20:14:07
邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-01-10 20:39:49
繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？
2023-01-10 21:06:15
邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的
2023-01-10 21:19:13
繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-01-10 21:34:43
邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 21:47:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 忧心的寒风 发表的提问：
我想咨询一下，加计10%进项税抵减应纳税额的会计分录怎么做，主要是当月结转增值税的分录怎么结转，计提的附加税，是按照抵减前的增值税计提呢，还是抵减后的增值税计提。
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存 按抵减之后的计提缴纳
85楼
2023-01-10 19:58:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 顺利的电脑 发表的提问：
各位老师，请问下月末增值税结转怎么结，一部分普票不用交，专票要交，怎么做会计分录
同学你好，您是小规模纳税人么？
86楼
2023-01-10 20:06:58
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 洋嘟嘟～ 发表的提问：
实际工作中，计提增值税和缴纳增值税，结转增值税，怎么做分录
你好，学员 进项税 借成本费用 应交税费应交增值税（进项税 贷银行存款
87楼
2023-01-10 20:23:59
全部回复
冉老师：回复洋嘟嘟～销项税 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税
2023-01-10 20:39:58
冉老师：回复洋嘟嘟～缴纳增值税 借应交税费未交增值税 贷银行存款
2023-01-10 21:01:30
冉老师：回复洋嘟嘟～结转 借应交税费应交增值税（销项税 贷应交税费应交增值税（进项税 贷应交税费未交增值税
2023-01-10 21:17:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
建筑企业，有简易计税，有一般计税，这个简易计税的增值税，结转会计分录，一般计税增值税结转的会计分录，还预交的增值税怎么结转，还有抵扣的，还有销项税怎么交转，我刚接的账，税对不上和报表上
简易计税的不结转 一般计税借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 预缴抵扣 借应交税费未交增值税 应交税费简易计税 贷应交税费预缴增值税
88楼
2023-01-11 19:47:37
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玲玲：回复郭老师 你好，老师，简易计税的借银行，贷收入贷简易计税，交借简易计税贷银行，不用结转吗，老师
2023-01-11 20:18:13
郭老师：回复玲玲你好 是的 不需要结转的
2023-01-11 20:43:14
玲玲：回复郭老师 简易计税预交的增值税呢，用结转吗
2023-01-11 21:02:19
郭老师：回复玲玲你好 不结转 不结转
2023-01-11 21:13:41
玲玲：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-01-11 21:27:04
郭老师：回复玲玲不用客气的 工作愉快
2023-01-11 21:49:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 请叫我郑公子 发表的提问：
你好，增值税计提 结转 缴纳的分录怎么做
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
89楼
2023-01-11 19:54:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ debby 发表的提问：
请问增值税计提和结转的分录怎么做啊？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
90楼
2023-01-11 20:20:59
全部回复
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