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增值税纳税实务与会计处理
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2.20 发表的提问：
企业取得不符合规定的增值税发票，1.是否区别专用发票和普通发票进行处理。2.是否与增值税处理原则保持一致。3.是否给与企业补开真实发票的机会。4.无法取得真实发票，哪些证据可以证明货物的真实性
1这个还要看你企业是否属于一般纳税人，如果你企业是小规模不需要区分普票和专票进行处理。 2你指是否与增值税处理原则保持一致具体是指什么？ 3取得不合规的增值税发票可以要求对方重新开具合规真实的发票。 4无法取得发票，可以用购货单，入库单，支付凭证来证明货物的真实性
181楼
2023-02-28 18:40:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 友好的小天鹅 发表的提问：
企业混合销售在增值税中的会计账务处理
你好，按混合销售情况，做收入、增值税账务处理就是了 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
182楼
2023-02-28 18:53:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票怎么做会计处理呢
您好，全额记入成本费用。
183楼
2023-03-01 17:56:59
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超妹：回复王雁鸣老师 我们是钢琴培训机构 比如收到一张专票是电力公司开的 价税合计500 借管理费用-电费 500 贷 库存现金 500这样对吗
2023-03-01 18:22:33
王雁鸣老师：回复超妹您好，对的。
2023-03-01 18:36:51
超妹：回复王雁鸣老师 收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用吗
2023-03-01 18:58:18
超妹：回复王雁鸣老师 我们公司是刚建立的钢琴培训机构 在没有收入之前产生的所有管理费用都借开办费这个明细科目吗
2023-03-01 19:26:23
超妹：回复王雁鸣老师 老师 顺便在一个问题 我们这个行业涉及的有哪些税收呢
2023-03-01 19:39:06
王雁鸣老师：回复超妹您好，收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用。是的。
2023-03-01 20:00:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 时光 发表的提问：
用增值税进项税抵增值税滞纳金账务怎么处理
你好 借营业外支出 贷进项
184楼
2023-03-01 18:10:52
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玲老师：回复时光借：营业外支出——滞纳金 贷：应交税金--应交增值税(进项税额转出)
2023-03-01 18:25:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 勤奋的星月 发表的提问：
只想看增值税的会计处理怎么搜
你好，这个是分布在不同的课程中的
185楼
2023-03-01 18:26:42
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
186楼
2023-03-01 18:39:08
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晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2023-03-01 19:01:41
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2023-03-01 19:25:05
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2023-03-01 19:53:11
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2023-03-01 20:20:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 坚定的唇膏 发表的提问：
纳税实务计算增值税
同学您好， 不含税金额*税率
187楼
2023-03-01 18:50:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
188楼
2023-03-05 19:41:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 直率的野狼 发表的提问：
老师，我们是旅行社一般纳税人，实行全额免征增值税，如果开出10万元发票，会计分录如何处理
同学你好 借银行 贷主营业务收入
189楼
2023-03-05 19:54:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
一般纳税人在计算应交增值税的时候，由于四舍五入的原因与实际缴纳的产生人几分钱的差异。这个差额得如何处理把账做平？
同学 您好 可以通过调整主营业务收入或者营业外收支科目来调整
190楼
2023-03-05 20:02:59
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自在独行：回复bamboo老师 麻烦老师写下分录？
2023-03-05 20:32:43
bamboo老师：回复自在独行请问您是账上税多还是申报税多
2023-03-05 20:46:36
自在独行：回复bamboo老师 申报的多一点
2023-03-05 21:11:30
bamboo老师：回复自在独行借 主营业务收入贷方红字 贷 应交税费——应交——销项税额 贷方蓝字
2023-03-05 21:32:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 超级的心情 发表的提问：
老师，法人去税务局代开发票 ，所缴纳的增值税以及个人所得税，在会计上如何处理啊
你好，法人代表去税务局代开发票 ，所缴纳的增值税以及个人所得税，这个纳税人是法人代表个人，不应当在单位做账务处理才是的 
191楼
2023-03-05 20:24:41
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超级的心情：回复邹老师 发票是开给单位的。完税凭证上交款人是法人，刷的法人的卡，这个税负应该怎么处理啊
2023-03-05 20:42:31
邹老师：回复超级的心情你好，你是指法人代表给公司代开发票入账？
2023-03-05 20:59:58
超级的心情：回复邹老师 老师是这样的呢
2023-03-05 21:25:10
邹老师：回复超级的心情你好，是什么情况会这样开具发票呢？能描述一下具体情况吗
2023-03-05 21:36:00
超级的心情：回复邹老师 就是公司租赁的别人的房子，别人个人无法提供发票又不想给我们代开，公司和个人签订合同，自己去税务局代开这个租赁发票。发票抬头是公司，完税证明是法人，税款法人缴纳的，涉及增值税及其附加 印花税 和个人所得税，我想将法人缴纳的这些税费 冲他的账，不知道怎么做这个会计分录
2023-03-05 21:49:54
邹老师：回复超级的心情你好，既然是租赁别人的房子，那应当是别人去给公司代开发票入账，而不是法人代表啊 
2023-03-05 22:05:59
超级的心情：回复邹老师 我知道是这样的，我想请教下 这个怎么进行会计处理的问题
2023-03-05 22:21:11
邹老师：回复超级的心情你好，你这个属于与生产经营无关的支出，需要计入营业外支出科目核算 
2023-03-05 22:48:26
超级的心情：回复邹老师 公司租赁的房子，怎么成营业外支出了啊。老师，假如代开的这个人是房东，恰好她又在账面上欠我们钱，这些税费改如何冲账啊
2023-03-05 23:02:37
邹老师：回复超级的心情你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出 借：营业外支出 贷：其他应收款
2023-03-05 23:14:01
超级的心情：回复邹老师 假如，这个税费是我们承担的，是由房东代缴纳的，我们有转款凭证，这个账改怎么冲啊
2023-03-05 23:43:58
邹老师：回复超级的心情你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出，是由房东代缴纳的 借：营业外支出 贷：其他应付款
2023-03-06 00:05:09
超级的心情：回复邹老师 是我们承担的，我们转给房东 房东代为缴纳的，不应该是营业外支出吧
2023-03-06 00:22:31
邹老师：回复超级的心情你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出 你认为不应该计入营业外支出，那你认为应当计入什么科目才合适呢
2023-03-06 00:32:50
超级的心情：回复邹老师 我意思，我们转给房东的，实际是我们缴纳的啊，为什么 成房东承担
2023-03-06 00:59:49
邹老师：回复超级的心情你好，我的意思是，这个税款税法规定房东才是纳税人，你单位不需要负担这个税款但是你单位负担了，所以计入营业外支出核算
2023-03-06 01:28:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
小规模纳税人增值税账务处理
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果本季度不需要缴纳增值税 季末的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
192楼
2023-03-05 20:41:59
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桔梗花星语：回复bamboo老师 要是交的话呢？
2023-03-05 21:10:12
bamboo老师：回复桔梗花星语交的话季末不用结转 申报缴纳后写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-03-05 21:28:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
193楼
2023-03-06 18:30:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 英勇的鲜花 发表的提问：
有一增值税一般纳税人商户，8月份注册，没有会计做账，随便报了国地税报表，现在整理凭证记账，与原报税资料不符，将如何处理？
以前报都报了，也改不了了，汇算清缴的时候按实际的报就好
194楼
2023-03-06 18:52:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 我叫米老头 发表的提问：
老师你好上年度12月份的增值税跟企业所得没有就好，第二年一月份应该怎么样做会计处理啊
你好，需要缴纳，但是没有做结转，是吗。
195楼
2023-03-06 19:02:58
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我叫米老头：回复郭老师 是的老师
2023-03-06 19:25:23
我叫米老头：回复郭老师 还有企业所得税和营业附加税
2023-03-06 19:37:22
我叫米老头：回复郭老师 也没有计提
2023-03-06 20:01:02
郭老师：回复我叫米老头你好，补上就可以增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-03-06 20:26:00
郭老师：回复我叫米老头企业所得税和附加税借利润分配未分配利润贷应交税费。
2023-03-06 20:49:26
我叫米老头：回复郭老师 那营业税金和企业所得税也没有计提是否也是直接计提，然后缴纳就好了
2023-03-06 21:11:11
我叫米老头：回复郭老师 好的老师
2023-03-06 21:38:52
我叫米老头：回复郭老师 老师我用的是T3财务软件，做完后应交税费余额不对，我录入的数据都没有问题
2023-03-06 21:53:56
郭老师：回复我叫米老头你好，做了机器之后缴纳，做了吗？
2023-03-06 22:04:21
郭老师：回复我叫米老头你好，做了计提之后，缴纳做了吗？
2023-03-06 22:30:56
郭老师：回复我叫米老头计提缴纳是不是一样的？
2023-03-06 22:49:53
我叫米老头：回复郭老师 计提做了缴纳也做了
2023-03-06 23:15:13
我叫米老头：回复郭老师 还有增值税应该也是需要结转的对吧
2023-03-06 23:32:35
我叫米老头：回复郭老师 我这边1月的应交税费差额就是去年12月份的那笔增值税
2023-03-06 23:48:30
郭老师：回复我叫米老头计提和缴纳地一致，应该不会有余额的。
2023-03-07 00:01:39
郭老师：回复我叫米老头看一下具体的哪个明细科目有余额。
2023-03-07 00:26:10
我叫米老头：回复郭老师 计提缴纳上年12月份没有余额，但是今天一月份也就好了税费，但余额跟实际数值不一样
2023-03-07 00:49:33
我叫米老头：回复郭老师 计提了税费
2023-03-07 01:17:54
我叫米老头：回复郭老师 老师麻烦您帮忙看看
2023-03-07 01:43:15
我叫米老头：回复郭老师 我1月份的应交税费余额应该是6万多
2023-03-07 02:10:33
郭老师：回复我叫米老头好看一下，明细帐明细，有余额吗？
2023-03-07 02:24:58
我叫米老头：回复郭老师 明细账有余额
2023-03-07 02:35:30
郭老师：回复我叫米老头那个科目 具体的到三级科目
2023-03-07 03:00:02
我叫米老头：回复郭老师 增值税和营业附加税都有的
2023-03-07 03:18:39
我叫米老头：回复郭老师 因为我1月份计提了67729.66的增值税和附加税
2023-03-07 03:30:35
我叫米老头：回复郭老师 老师我是先结转增值税，然后计提，最后缴纳，应该没有问题吧
2023-03-07 03:55:04
郭老师：回复我叫米老头还没有做，缴纳之前有余额，这个没有关系，你缴纳了之后没有余额的。
2023-03-07 04:24:52
我叫米老头：回复郭老师 老师每个月的税费是这样做分录的对嘛
2023-03-07 04:44:11
郭老师：回复我叫米老头第一个分录和第二个分录里面有一个进项转出，把这个改成转出，未交增值税。
2023-03-07 05:09:00
郭老师：回复我叫米老头第三个缴纳的分录不对，应该是借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。
2023-03-07 05:35:46
郭老师：回复我叫米老头计提了马借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加， 然后缴纳借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。
2023-03-07 05:53:45
我叫米老头：回复郭老师 对的对的我写错了
2023-03-07 06:09:12
我叫米老头：回复郭老师 老师第一个第二个名字需要改一下，其他的都没啥问题吧
2023-03-07 06:37:58
郭老师：回复我叫米老头你好是的，没有问题的，可以
2023-03-07 06:49:37
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