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增值税纳税实务与会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
增值税计提的与税务局有尾差，实际计的比交纳的多了0.01元，如何处理
你好，做一个相反的分录冲了就可以
1楼
2022-12-17 16:41:34
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浪花朵朵：回复暖暖老师 老师， 现在应交税费-未交增值税，贷方余额为0.01元，可以具本写一下分录吗
2022-12-17 17:10:15
暖暖老师：回复浪花朵朵你这是多计提的挂账的那个数字？
2022-12-17 17:35:46
浪花朵朵：回复暖暖老师 是的老师，多计提了0.01元
2022-12-17 17:54:01
暖暖老师：回复浪花朵朵把计提的这个零头转入管理费用其他
2022-12-17 18:07:03
浪花朵朵：回复暖暖老师 老师，能解释一下吗
2022-12-17 18:32:49
暖暖老师：回复浪花朵朵这是零头，不是那些必须的，只是把这个帐调平
2022-12-17 18:49:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 瑞兹 发表的提问：
一般纳税人计提增值税与缴纳增值税具体账务处理，谢谢
您好 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2楼
2022-12-17 17:36:30
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瑞兹：回复bamboo老师 借应交税费_ 已交增值税 贷银行存款？这样对吗？
2022-12-17 17:54:37
bamboo老师：回复瑞兹是当月缴纳当月的 还是当月缴纳上月的
2022-12-17 18:21:15
瑞兹：回复bamboo老师 中间差一步，需要把未交增值税结转到己交？
2022-12-17 18:38:42
瑞兹：回复bamboo老师 下月缴纳上月
2022-12-17 18:52:47
bamboo老师：回复瑞兹那就只要写我上面两笔分录 不需要用已交税金科目啊
2022-12-17 19:08:38
瑞兹：回复bamboo老师 我们领导让用？
2022-12-17 19:32:53
bamboo老师：回复瑞兹已交税金是当月缴纳当月的增值税 次月缴纳上月的 不用的 你们领导对已交税金科目是不是有什么误会
2022-12-17 19:47:35
瑞兹：回复bamboo老师 谢谢您，我给她沟通
2022-12-17 20:01:51
bamboo老师：回复瑞兹不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-17 20:12:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
按实际支付的增值税做调整。差额是多少？
3楼
2022-12-17 19:06:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Y 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销
4楼
2022-12-17 20:07:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
你好，是小规模还是一般纳税人？ 是少计提了还是多计提了？
5楼
2022-12-17 21:31:33
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
老师好，请问增值税当月计提数与实缴数不是正常应该一样的吗？实际工作中增值税月末账务处理不是纳税申报缴纳多少计提多少？
你好！ 对的，是这样的，你的理解很对！
6楼
2022-12-17 22:39:40
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 务实的草丛 发表的提问：
自产产品对外捐赠，会计处理时增值税按公允价值为计税依据。税务处理增值税时按照同期平均售价或组成计税。会计和税务的处理差异如何处理，在实际计算缴纳增值税的时候，是按照会计处理的公允计算缴，还是税务的计税依据缴？如果按照税务的依据，申报的时候就不能通过账务数据提取是吗？
账是按会计 ，税上是按税法
7楼
2022-12-17 23:41:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 城府、 发表的提问：
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 如果不交税的话这个账怎么处理
不交税，不做处理，只需要按加计申报
8楼
2022-12-18 01:02:39
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 936317779 发表的提问：
12月份计提的增值税和附加税与本月实际缴纳的有差额，计提少于实际缴纳，其中增值税少了0.12元，这种情况，怎么处理?
你好，冲回上月计提凭证，做一张与实际一样的计提凭证。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。
9楼
2022-12-18 02:29:32
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 是茜茜吖 发表的提问：
实际缴纳增值税金额与金税盘金额不一样怎么处理
差额很多吗？需要按金税盘填写，你们是有无票收入吗还是啥？
10楼
2022-12-18 03:49:36
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师“生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。”这个会计分录不明白呢
你是哪里不明白呢？你说下
11楼
2022-12-18 04:52:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
一般纳税人，新会计准则，缴纳增值税的账务处理
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
12楼
2022-12-18 06:15:19
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冬天的雪：回复邹老师 月末转出的那笔是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗？
2022-12-18 06:58:25
邹老师：回复冬天的雪是的
2022-12-18 07:09:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
实行小企业会计准则的企业补缴纳上年的税款怎么会计处理，补缴纳企业所得税，增值税。补缴纳增值税不用进项转出
你好，记录已缴增值税就可以，所得税通过已以前年度损益调整科目
13楼
2022-12-18 07:37:03
全部回复
仰望星空：回复QQ老师 小企业会计准则没那个科目
2022-12-18 08:09:24
仰望星空：回复QQ老师 计提所得税通过营业外支出可以吗
2022-12-18 08:21:47
QQ老师：回复仰望星空你好，一级科目可以自行添加。
2022-12-18 08:42:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 高芸 发表的提问：
你好，实际缴纳的增值税比计提的多，怎么账务处理
你好 补计提就可以了。
14楼
2022-12-18 09:00:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xinxin 发表的提问：
业务招待费应放在哪个科目？全盘账会计实操中针对小规模纳税人对增值税的会计处理有错误
根据哪个部门发生的，计入管理费用/销售费用/制造费用
15楼
2022-12-18 09:54:02
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