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营改增之后印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
241楼
2023-03-22 18:11:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
缴纳印花税如何做分录，之前未计提。
你好，补计提，借税金及附加，贷应交税费一应交印花税，借应交税费一应交印花税，贷银行存款
242楼
2023-03-27 17:22:37
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艳儿：回复庄老师 好的，谢谢老师。
2023-03-27 17:44:35
庄老师：回复艳儿应该的，给个五星好评
2023-03-27 18:10:08
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？ 环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了
你好！税金科目改变使用应交税费科目
243楼
2023-03-27 17:35:07
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 1256478702 发表的提问：
可以计提印花税吗？计提印花税会计分录应该怎么做呢？
你好 借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税 实务中，印花税可以不计提，直接列支！
244楼
2023-03-27 17:59:56
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1256478702：回复老江老师 可是教材说不通过应交税费这个科目的啊，应该是直接做交印花税的分录就可以了吧 借：税金及附加 贷：银行存款/库存现金
2023-03-27 18:15:04
老江老师：回复1256478702是的，实务中，不需要计提，直接列支 但，计提，也不犯原则性错误！
2023-03-27 18:39:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
缴纳印花税会计分录？
借：税金及附加-印花税贷：应交税费-印花税；借：应交税费-印花税贷：银行存款；
245楼
2023-03-27 18:27:33
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 蓝歆 发表的提问：
印花税是要在月底计提，还是在申报期申报之后计提并做支付分录呢？
按月报的，当月计提，次月申报缴纳
246楼
2023-03-27 18:35:59
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蓝歆：回复答疑郭老师 谢谢老师
2023-03-27 19:01:21
答疑郭老师：回复蓝歆不用客气的
2023-03-27 19:27:38
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租会计分录 请问下老师怎么做啊
借银行 贷预收账款
247楼
2023-03-28 17:12:32
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 承诺一生 发表的提问：
印花税需要计提吗？计提时，借：营业税金及附加-印花税。 贷：应交税金-应交印花税。 分录对吗？
你好，计提分录是正确的。
248楼
2023-03-28 17:37:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
增值税可以计提吗？计提增值税和城建税和印花税如何做会计分录
增值税没有计提，只有结转，城建税和印花税做借税金及附加贷应交税额
249楼
2023-03-28 18:05:59
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绿水青山：回复maize老师 增值税如何结转
2023-03-28 18:26:01
maize老师：回复绿水青山增值税按图片结转就可以。
2023-03-28 18:46:12
绿水青山：回复maize老师 注销店铺时的增值税属于销项税吗，如何做会计分
2023-03-28 19:09:39
maize老师：回复绿水青山你出售的就做应交税费-应交增值税-销项税额就可以。
2023-03-28 19:36:04
绿水青山：回复maize老师 不属于出售吧，属于注销时交的税费
2023-03-28 20:00:07
maize老师：回复绿水青山注销的有课程你在首页搜索注销去看下咋做分录。
2023-03-28 20:18:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ YANG 发表的提问：
营改增之后月底怎么计提税金
借；税金及附加 贷；应交税费——明细税种
250楼
2023-03-29 18:02:39
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YANG：回复邹老师 @邹老师:老师，增值税要计提吗
2023-03-29 18:30:29
邹老师：回复YANG做价税分离，不需要计提
2023-03-29 18:45:22
YANG：回复邹老师 @邹老师:那意思是上交增值税就借：应交税费-未交增值税贷：银行存款，月末不需要像小税种这样计提是吗
2023-03-29 19:01:24
邹老师：回复YANG期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-29 19:28:18
YANG：回复邹老师
2023-03-29 19:49:14
邹老师：回复YANG
2023-03-29 20:01:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小草 发表的提问：
现在营改增之后我们公司去外地缴纳营业税金及附加怎么做分录啊
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
251楼
2023-03-29 18:15:42
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小草：回复邹老师 计提税费那一笔不用做吗？
2023-03-29 18:33:33
邹老师：回复小草你好，缴纳就做这个分录 开具发票取得收入再做计提分录
2023-03-29 18:51:27
小草：回复邹老师 我们公司已经开了发票收入 ，然后去的国税局缴纳了增值税 ，企业所得税，地税缴纳了印花税，地方教育附加税，城市维护建设税，个人所得税。
2023-03-29 19:17:05
邹老师：回复小草你好，开具发票了就做这些税款计提分录就是了
2023-03-29 19:44:54
小草：回复邹老师 如果是计提的话只需计提增值税那一笔是吗
2023-03-29 20:01:15
邹老师：回复小草你好，增值税是通过价税分离 企业所得税，附加税，个人所得税这些都是需要计提的
2023-03-29 20:20:09
小草：回复邹老师 现在做计提还是用营业税金及附加这个科目吗
2023-03-29 20:30:50
邹老师：回复小草你好，附加税是通过税金及附加 企业所得税是通过所得税费用 个人所得税是通过应付职工薪酬
2023-03-29 20:47:25
小草：回复邹老师 印花税怎么处理,印花税不用计提，后面直接支付做一笔分录借：管理费用 贷：库存现金是么
2023-03-29 21:06:15
邹老师：回复小草你好，借；税金及附加 贷；银行存款等科目 扣缴做这个分录，不需要计提
2023-03-29 21:32:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 靓颖 发表的提问：
营改增之后，劳务派遣怎么计税？
您好！劳务派遣单位营改增后，一般纳税人和小规模纳税征税政策分别如下： 1、一般纳税人，可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 2、小规模纳税人提供劳务派遣服务，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
252楼
2023-03-29 18:33:40
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 樱桃小兔子 发表的提问：
营改增之前城建税和教育税附加的计税基础是“”三税“，那营改增之后计税基数是增值税和消费税，对吗
对的。
253楼
2023-03-29 19:02:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅 发表的提问：
这个月申报交的印花税和增值税会计分录怎么做？
您好 您是什么纳税人
254楼
2023-04-02 20:16:45
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文老师：回复梅计提印花税 借税金及附加贷应交税费--应交印花税，缴纳，借应交税费--应交印花税贷银行存款
2023-04-02 20:42:01
梅：回复文老师 老师，我上个月没有计提，怎么办？
2023-04-02 21:05:33
梅：回复文老师 这两个会计分录，可以放在这个月一起做吗？
2023-04-02 21:15:50
梅：回复文老师 这个月的印花税是申报交的实收资本，增值税是这个月开票的，还没有交的，请问会计分录怎么做？
2023-04-02 21:27:04
文老师：回复梅上月没有计提，可以在本月一起做的
2023-04-02 21:46:43
文老师：回复梅增值税你是小规模纳税人吗
2023-04-02 22:11:34
梅：回复文老师 嗯，对的，就是不知道怎么做会计分录，麻烦老师了
2023-04-02 22:37:46
文老师：回复梅借应收账款待主营业务收入，应交税费--应交增值税，缴纳，借应交税费--应交增值税贷银行存款
2023-04-02 22:53:58
梅：回复文老师 老师，附加税也要跟着增值税后面一起做吧？具体会计分录是什么？
2023-04-02 23:15:39
文老师：回复梅借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-04-02 23:38:23
梅：回复文老师 谢谢老师，还有老师这个月季所得税时，不知道还可以计提所得税，而且所得税已经扣款成功了，但是后面应该怎么办？
2023-04-02 23:59:29
文老师：回复梅有交就可以计提，借所得税贷应交税费--应交所得税
2023-04-03 00:27:12
梅：回复文老师 老师，我就是上个月没有计提，那这个月怎么调整呢。。
2023-04-03 00:46:50
文老师：回复梅那也可以计提和缴纳都做在这个月，
2023-04-03 00:58:51
梅：回复文老师 那具体得凭证怎么做。？麻烦老师了！
2023-04-03 01:28:46
文老师：回复梅借所得税（本季度）利润分配--未分配利润（以前年度的）贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-04-03 01:54:50
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 45736 发表的提问：
计提印花税分录是借：营业税金及附加 还是 借：管理费用-印花税 ？贷：应交税金-印花税
你好!计提印花税分录是借：税金及附加
255楼
2023-04-02 20:29:58
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