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营改增之后印花税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
上个月报税的时候，有个印花税，根据开票金额申报的，然后缴费了，但是我看去年的会计做的凭证都没有交印花税这个分录，小规模，印花税怎么交的？之前为什么都没有扣过这个费用，突然之间交了会不会是交错了啊
这个是应该交的，根据采购和销售收入之和的万分之三 交的，没有问题的
256楼
2023-04-02 20:53:59
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Luck Fairy：回复袁老师 那做账是这样做的吗？ 只要是开票了，就按开票金额在季报的时候交一次吗
2023-04-02 21:17:25
袁老师：回复Luck Fairy是的，不过现在不用管理费用了，换成税金及附加即可的了
2023-04-02 21:38:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
会计学堂发了一张印花税的税率表，里面有红字注明2018年5月1日起，按万分之五收取的资金账簿减半征收印花税，是指新开的公司，还是以后增资的部分。还有免账簿印花税，也就是说所有企业以后就不用交账簿印花税了
你好！是指以后再有发生就按这规定执行了
257楼
2023-04-09 19:23:20
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
计提附加税，印花税会计分录
一、计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 二、支付时： 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
258楼
2023-04-09 19:31:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 杨婷 发表的提问：
一般纳税人，小规模纳税人在营改增后，拿到税控机后分别具体的会计分录怎么做呢？
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
259楼
2023-04-09 19:38:59
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杨婷：回复邹老师 不做营业外收入吗？
2023-04-09 19:56:08
邹老师：回复杨婷冲减 管理费用 就是了
2023-04-09 20:13:39
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ CR 发表的提问：
计提印花税的会计分录怎么做，应交税金里面没有印花税
同学你好！印花税这个  比较特殊    印花税   不用计提哈   直接 借：税金及附加-印花税      贷：银行存款
260楼
2023-04-10 16:30:57
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CR：回复许老师 公司交的社保需要计提吗，还是等下月直接缴纳，借：管理费用—社保 贷：银存
2023-04-10 16:56:23
许老师：回复CR社保这个     需要计提哦
2023-04-10 17:18:18
CR：回复许老师 计提的话，管理费用设个二级明细，社保是吧
2023-04-10 17:46:08
许老师：回复CR嗯嗯嗯   是这样的哦
2023-04-10 17:56:40
CR：回复许老师 对公司社保，有的说要计提，有的说不用计提，是分企业的吗
2023-04-10 18:17:56
许老师：回复CR公司承担的社保   需要计提啊    这样规范的
2023-04-10 18:41:48
CR：回复许老师 是因为权责发生制吗
2023-04-10 18:54:48
许老师：回复CR是的啊   权责发生制的
2023-04-10 19:05:26
CR：回复许老师 其他医疗保险这个是个人承担还是公司承担的，去社保网站里面查询，是从个人那里扣的
2023-04-10 19:34:46
许老师：回复CR这个社保说个人承担   就是个人的呀
2023-04-10 20:00:30
CR：回复许老师 个人承担的社保，是做其他应收款吧
2023-04-10 20:29:31
许老师：回复CR嗯嗯   做其他应收款的   实际发工资    冲减其他应收款    导致实发  小于应发的
2023-04-10 20:51:49
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 和鸾 发表的提问：
老师您好!为什么味都餐饮营改增的业务处理第十八笔在核算收入时没有把单据上的折扣金额68元体现到会计分录中呢？请老师解答，谢谢!
您好！这个折扣额是商业折扣，在本笔业务中暂时不需要体现，待开票时直接冲抵原来的售价，按折扣以后的金额开票就行了。
261楼
2023-04-10 16:51:10
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和鸾：回复学堂答疑王老师 它也没有明确表示是商业折扣啊？一般来说在题目中，是商业折扣还是现金折扣不是会明确给出吗？
2023-04-10 17:29:10
学堂答疑王老师：回复和鸾@夜未央:您好！这一块我们会在题干中做进一步的说明的
2023-04-10 17:57:13
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我现在有一个小项目，涉及银行营改增改造，贷款会计分录的处理，是当时德勤会计设计的分录，您能帮我解释一下吗？
您好，他这个分录就是将利息收入进行了价税分离，原来系统里面是含税的
262楼
2023-04-10 17:09:51
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 龚黎俐 发表的提问：
这是营改增之前的发票和税单，我们是总包，这个会计分录应该怎么做？扣缴义务人为什么是业主？不理解
同学您好！发票上抬头处己注明：是代扣代收专用。所以扣缴义务人会存在是业主的情形。 感谢您的提问！
263楼
2023-04-10 17:35:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 依然 发表的提问：
老师请问一下资金账簿印花税和购销合同印花税都是一样做会计分录吗，借 营业税金及附加-印花税 贷银行存款吗
是的，一样的，账务处理是对的
264楼
2023-04-11 16:22:12
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
贴印花税和写计提印花税分录，是内账会计的工作，还是外账会计工作？
您好，内账会计只做缴纳时的就可以，外账计提与缴纳在外账做就行了。
265楼
2023-04-11 16:35:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑装饰业营改增的会计分录
建筑装饰业营改增的会计分录
266楼
2023-04-11 16:52:16
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邹老师：回复爱笑的流沙

你好，具体是什么经济业务的分录   

2023-04-11 17:09:39
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱群 发表的提问：
老师，旅游社小规模纳税人，五月开始营改增，但是我收入成本的会计分录还是按照营改增之前做的，没有价税分开；6月报表有交增值税，但是我没有应交税费科目，我应该在以后月份怎么样修改呢？
你好，把科目设上调整相应的进入
267楼
2023-04-11 17:07:39
全部回复
晓海老师：回复爱群你好，把科目设置好调整相应的金额，
2023-04-11 17:49:00
爱群：回复晓海老师 能否说的详细点，谢谢！收入成本不是都结转了嘛
2023-04-11 18:03:14
晓海老师：回复爱群你好！不跨年调整当月成本就可以，金额大吗？
2023-04-11 18:27:48
爱群：回复晓海老师 金额十来万，分录要怎么做，老师？
2023-04-11 18:43:14
晓海老师：回复爱群你好，当初你怎么做的凭证将分录大题写一下，谢谢，
2023-04-11 19:03:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录
您好 借：税金及附加——印花税 贷：银行存款
268楼
2023-04-11 17:33:00
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
印花税怎么做会计分录
借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
269楼
2023-04-12 17:00:03
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土豪的豌豆：回复小小霞老师 你的意思是先计提印花税，后面缴纳印花税的时候再借：应交税金-印花税 贷：银行存款？
2023-04-12 17:16:06
小小霞老师：回复土豪的豌豆1.对于按次贴花完税，无需计提，购买印花税票或直接缴纳印花税时：借：税金及附加，贷：银行存款；2.对于按期汇缴或核定征收的方式，需要计提。 计提了的话，你的理解是对的
2023-04-12 17:45:48
土豪的豌豆：回复小小霞老师 怎么知道是按期汇缴或核定征收的
2023-04-12 18:02:37
小小霞老师：回复土豪的豌豆这个可以在网上电子税务厅-查看税种核定信息
2023-04-12 18:14:14
土豪的豌豆：回复小小霞老师 车船税也是这样做吗
2023-04-12 18:32:26
小小霞老师：回复土豪的豌豆缴纳车辆保险车船税的会计分录是： 1、计提时： 借：税金及附加-车船税 贷：应交税费-车船税 2、缴纳时： 借：应交税费-车船税 贷：银行存款
2023-04-12 18:54:34
土豪的豌豆：回复小小霞老师 好的，谢谢老师！
2023-04-12 19:13:43
小小霞老师：回复土豪的豌豆不客气哦，祝你学业有成
2023-04-12 19:39:19
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录
借税金及附加 贷银行存款。
270楼
2023-04-12 17:21:23
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