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营改增之后印花税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刘瑞迪 发表的提问：
营改增后印花税的分录怎么做？
借：主营税金及附加-印花税 贷：银行存款
1楼
2022-12-17 17:02:22
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刘瑞迪：回复袁老师 应交税费～应交印花税不用过渡了吗？
2022-12-17 17:15:26
袁老师：回复刘瑞迪不用，印花税直接计入
2022-12-17 17:40:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 绿野仙踪 发表的提问：
营改增后申报印花税时申报，所指收入是否含税，企业营改增以前按照全年营业收入万分之五申报印花税
你好，是含税的收入
2楼
2022-12-17 18:10:57
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 黄对对 发表的提问：
营改增后，缴纳印花税的分录应该怎么写？
借：应交税费--应交印花税 贷：银行存款
3楼
2022-12-17 19:30:07
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黄对对：回复张艳老师 老师，之前并没有计提印花税啊。营改增之后，是应该把印花税从管理费用改到税金及附加里面吗？
2022-12-17 19:44:20
张艳老师：回复黄对对计提印花税的话，借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
2022-12-17 19:57:21
黄对对：回复张艳老师 像这种没有计提的情况，是直接借：税金及附加——印花税，贷银行存款吗
2022-12-17 20:12:38
张艳老师：回复黄对对如果没有计提的话，借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交印花税
2022-12-17 20:31:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李同学 发表的提问：
营改增后印花税需要计提吗？计入哪个会计科目？
你好，需要，计入税金及附加科目
4楼
2022-12-17 20:23:07
全部回复
李同学：回复吴月柳 测试问题，谢谢老师
2022-12-17 20:48:35
吴月柳：回复李同学不客气
2022-12-17 21:12:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
5楼
2022-12-17 21:22:33
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无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2022-12-17 21:47:17
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2022-12-17 22:09:14
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2022-12-17 22:37:36
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2022-12-17 23:04:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 牟宸译 发表的提问：
老师印花税分录怎么做，之前会计直接做的借管理费用印花税贷银存，需要改吗
你好，直接做分录的 借 税金及附加 贷 银行存款
6楼
2022-12-17 22:45:44
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牟宸译：回复紫藤老师 老师我朋友做账是借应交税费印花税，贷银行存款。这种需要改吗
2022-12-17 22:58:45
紫藤老师：回复牟宸译那么你还需要计提的 了
2022-12-17 23:20:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
营改增之前印花税怎么交啊
一样的啊，这个税种没有改变的
7楼
2022-12-17 23:48:34
全部回复
琴琴：回复袁老师 营改增后印花税在国税交？
2022-12-18 00:10:25
袁老师：回复琴琴现在还是地税
2022-12-18 00:28:06
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ n 发表的提问：
营改增之前 购销合同的印花税都记到管理费用里边了 实收资本的印花税也记到管理费用里了 营改增之后 购销合同的印花税和实收资本的印花税应该记到管理费用还是税金及附加？？？
您好 应记到税金及附加
8楼
2022-12-18 01:00:40
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ xneopw 发表的提问：
印花税在营改增后计税依据是否为含税金额??
这个取决于签订的合同中记载的是含税金额还是不含税金额了。如果记载的是含税金额，那么就要按含税金额计算印花税。如果记载的是不含税的，那就按不含税金额计算了。
9楼
2022-12-18 02:26:40
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师印花税改为营业税金及附加后，怎么做分录呀
借营业税金及附加贷应交税费—印花税
10楼
2022-12-18 03:21:38
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
之前计提印花税分录 借：管理费用-印花税 贷：其他应付款-印花税 做进这些科目后期会有影响吗
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 这个是计提的分录
11楼
2022-12-18 04:39:19
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勿忘初心：回复江老师 那个是之前的会计做的，后面我要怎么转回正常分录
2022-12-18 04:55:23
江老师：回复勿忘初心前期的不用管了，后期的按正确的分录处理
2022-12-18 05:25:20
勿忘初心：回复江老师 那就不能接上期数据了
2022-12-18 05:47:33
江老师：回复勿忘初心这个就是不能接上期的数据了，就是说原来的账务处理是错误的
2022-12-18 06:01:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 123456 发表的提问：
咨询营改增后，印花税是含增值税的计税，还是不含增值税计税啊！合同没有价税分离
你好，按合同金额计税，也就是含税 的
12楼
2022-12-18 05:40:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
嗯 印花税原来计入管理费用，但营改增后，营业税金及附加 也变成了 税金及附加，所以也一并 计入 “税金及附加”那分录是不是 借:营业税金及附加 贷:管理费用～印花税？
你好 印花税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
13楼
2022-12-18 07:02:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，印花税可以不计提吗，直接买印花税，借管理费用，贷现金。还有，由于营改增，题库里的题也应随之改。
什么印花税呢，嗯，系统的题库会改的。
14楼
2022-12-18 08:17:40
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无辜的小天鹅：回复赵老师 是跟着收入来的印花税。还有老师，请问老师订的丽华快餐，给我们开的国税的票，没问题吧？是不是非现场制作的食品交增值税非营业税？
2022-12-18 09:04:18
赵老师：回复无辜的小天鹅非现场制作的食品交增值税非营业税，销售收入印花税实务中一般公司先计提的，计提通过应交税费科目，也方便核算全年的纳税情况。
2022-12-18 09:14:41
无辜的小天鹅：回复赵老师 老师，棒哒哒。
2022-12-18 09:34:09
赵老师：回复无辜的小天鹅呵呵
2022-12-18 09:56:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
关于印花税的会计分录？之前我都是直接做入管理费用，现在税法改了吗？
现在是借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
15楼
2022-12-18 09:23:20
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