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营改增之后印花税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 嘟嘟 发表的提问：
1月份跟2月份的印花税计入了管理费用 ，现在怎么调整当时2个月的印花税会计分录 改计入税金及附加
冲销1月、2月计提印花税的分录，重新计提计入税金及附加就可以了，用账务进行调整处理
91楼
2023-01-11 19:31:17
全部回复
嘟嘟：回复江老师 摘要写 （调整1月2号凭证） 做红字处理吗 ？ 直接在3月再重新做分录吗 老师
2023-01-11 20:00:56
江老师：回复嘟嘟上述说法完全正确，是这样的。
2023-01-11 20:18:23
嘟嘟：回复江老师 账务处理是什么意思 老师 不是很明白专业术语
2023-01-11 20:28:39
江老师：回复嘟嘟账务处理就是做会计分录，借贷分录。
2023-01-11 20:53:58
嘟嘟：回复江老师 谢谢 老师再问一下 调整的会计分录 原始凭证怎么附
2023-01-11 21:18:28
江老师：回复嘟嘟冲销的不用附原始资料。更正的计提数据可以做一个一月、二月计提的数据依据。
2023-01-11 21:44:28
嘟嘟：回复江老师 老师 还需要再麻烦一下 开具的红字发票跟正常的正数金额做会计分录时能加在一起吗 因为开具了红字发票又重开了一分一模一样的 如：一份红字发票销售金额-9224.14 税额-1475.86。 2份正数发票销售总额10635.43 税额1701.67 会计分录 借：银行存款1637.1 贷：主营业务收入1411.29 应交税费~应交增值税（销）225.81 可以吗
2023-01-11 22:02:40
江老师：回复嘟嘟开具红字发票与正常的蓝字发票可以合并一起进行账务处理。因为对于你们而言，全部属于你们的销售发票。
2023-01-11 22:25:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 复杂的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师，之前印花税缴错了，退回来的税怎么做会计分录呢
同学你好 冲减缴纳的分录
92楼
2023-01-11 19:55:28
全部回复
复杂的哈密瓜，数据线：回复朴老师 9月份缴的，10月份退回的，老师冲减缴纳的分录怎么编制呀，刚入行，不太清楚
2023-01-11 20:20:47
朴老师：回复复杂的哈密瓜，数据线原分录负数红冲就行
2023-01-11 20:37:15
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ lion 发表的提问：
请问计提 印花税 和支付印花税的会计分录？
计提 借：税金及附加－印花税贷：应交税费－印花税； 支付 借：应交税费－印花税贷：银行存款。
93楼
2023-01-11 20:18:44
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ MANDM 发表的提问：
建筑企业，2016.5月营改增之前签订的合同，适用3%营业税，那么在营改增之后按哪个之前的还是之后的计税！
你好！ 按老项目，3%简易计税
94楼
2023-01-11 20:23:59
全部回复
MANDM：回复蒋飞老师 那2018.5月之前签订的合同，在5月之后按新的还是旧的
2023-01-11 20:48:04
蒋飞老师：回复MANDM按规定 按旧的合同，
2023-01-11 21:16:55
MANDM：回复蒋飞老师 不是按纳税义务发生时间吗？比如合同签订在2017.3月，但是工程结算发票在2018.9月，按新的还是旧的，还是一直按合同签订日期
2023-01-11 21:38:25
MANDM：回复蒋飞老师 开票了才叫纳税义务发生时间对吧？
2023-01-11 22:04:45
蒋飞老师：回复MANDM是的，一般纳税义务，是和开票时间一致的
2023-01-11 22:20:49
MANDM：回复蒋飞老师 那工程合同在2017.3月，发票在2018.9月，我按11%还是10%？
2023-01-11 22:47:19
蒋飞老师：回复MANDM按规定，按10%开票。
2023-01-11 23:14:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 魁梧的棒球 发表的提问：
去年12月印花税，1月份交的合同印花税130元，注册资本印花税250元。我1月份没有看到公司是执行小企业会计准则，做的分录是借管理费用-印花税380，贷银行存款380元，这个分录怎么改。4月1有一笔125元印花税退税分录怎么做
借税金及附加 380 借管理费用-印花税 -380 借银行存款125 贷营业外收入125
95楼
2023-01-27 20:31:58
全部回复
魁梧的棒球：回复暖暖老师 借税金及附加 380 借管理费用-印花税 -380，这个分录可以在后面月份补吗？
2023-01-27 20:58:32
暖暖老师：回复魁梧的棒球可以的，这个是调整分录的
2023-01-27 21:12:28
魁梧的棒球：回复暖暖老师 老师，为什么网上说印花税跨年了用到的分录是借以前年度损益调整380，贷银行存款380，。是不是印花税金额比较小，就可以不用到这个科目。2018年汇算清缴我已经申报了，调整不了了
2023-01-27 21:24:07
暖暖老师：回复魁梧的棒球你不是1月份缴纳的吗？
2023-01-27 21:36:38
魁梧的棒球：回复暖暖老师 对的，是1月份税务自动扣的。所属期是去年月份的
2023-01-27 22:04:59
暖暖老师：回复魁梧的棒球发生在1月按照当期的额计算，你没有计提
2023-01-27 22:24:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
老师 营业额是290690.96的印花税的会计分录怎么做？
印花税是按成本计提吗？
96楼
2023-01-27 20:59:43
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bamboo老师：回复海的声音鱼同学 您好 请问您是销售货物么？
2023-01-27 21:28:18
海的声音鱼：回复bamboo老师 我公司是个贸易公司
2023-01-27 21:54:55
海的声音鱼：回复bamboo老师 做各种气体的
2023-01-27 22:22:48
bamboo老师：回复海的声音鱼借：税金及附加 290690.96*3/10000=87.20 贷：应交税费——印花税 87.20
2023-01-27 22:42:51
海的声音鱼：回复bamboo老师 老师！城建税 教育费附加 地方教育费附加 印花稅 这4种税每月都要计提 下个月再交吗
2023-01-27 23:07:20
bamboo老师：回复海的声音鱼如果您本月有应缴纳的增值税 那就应该本月计提 下月申报缴纳
2023-01-27 23:29:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
小规模纳税人增值税税率都是百分之3吗？包括营改增之前和营改增之后的所以税率嘛？
你好，是的。个别是百分之5.比如不动产租赁。
97楼
2023-01-27 21:09:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
花艺培训营改增之前属于服务业，那时它属于服务业的税率是3%还是5%，营改增交界时应该注意些什么？营改增之后它的附加税有那些
你好，是3% 由营业税改为缴纳增值税就是了，相应的计税依据注意一下 城建税，教育费附加，地方教育费附加
98楼
2023-01-27 21:26:59
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晓晓：回复邹老师 学校培训机构附加税里没有文化建设税吗？
2023-01-27 21:53:35
邹老师：回复晓晓你好，没有的 只有广告，娱乐才会有
2023-01-27 22:16:29
晓晓：回复邹老师 它的成本费用包括那些，所得税有什么优惠，还是只享受那个小微企业的优惠
2023-01-27 22:44:27
邹老师：回复晓晓你好，成本包括人工等支出 符合条件的可以执行小微企业的税收优惠
2023-01-27 23:13:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 从容的八宝粥 发表的提问：
营改增之后销售不动产的会计处理
这个不动产是营改增之前取得的吗
99楼
2023-01-28 18:40:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Aling 发表的提问：
印花税、城建税、企业所得税、增值税的计提分录，和支付会计分录
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
100楼
2023-01-28 19:00:09
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Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？
2023-01-28 19:27:25
邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录
2023-01-28 19:46:37
Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？
2023-01-28 20:03:40
邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的
2023-01-28 20:28:04
Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？
2023-01-28 20:45:35
邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录
2023-01-28 21:06:01
Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录
2023-01-28 21:25:01
邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-01-28 21:38:17
Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下
2023-01-28 21:54:09
邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-01-28 22:08:18
Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录
2023-01-28 22:22:10
邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-01-28 22:39:24
Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录
2023-01-28 22:54:24
邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-01-28 23:05:41
Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？
2023-01-28 23:24:26
邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款
2023-01-28 23:44:24
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
建筑业营改增之前开始施工，营改增之后还没竣工，这种项目营改增之后是怎么计税的，老师这种题目怎么核算
你可以选择按一般或者简易方式进行计税
101楼
2023-01-28 19:22:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 应丽芳 发表的提问：
现在营改增 税率是3% 会计分录怎么签
您好！你是什么业务呢？
102楼
2023-01-28 19:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
计提印花税 缴纳印花税 会计分录如何处理
你好，印花税不需要计提，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
103楼
2023-01-29 18:56:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 002 发表的提问：
营改增后，城建税和教育费附加 税率变了没？印花税现在还用交吗？
你好！没变，这个印花税也还是要交。
104楼
2023-01-29 19:10:08
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 桐桐（ゆきざくら） 发表的提问：
你好，我想知道营改增前，购入固定资产的会计分录与营改增后有什么不同
你好，你出的是出售时的分录还是？
105楼
2023-01-29 19:23:50
全部回复
桐桐（ゆきざくら）：回复暖暖老师 购入时
2023-01-29 19:47:08
暖暖老师：回复桐桐（ゆきざくら）之前借固定资产贷银行存款 之后 借固定资产 应交税费-进项税额 贷银行存款
2023-01-29 20:04:29
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