首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营改增之后印花税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 无聊的玉米 发表的提问：
老师，房产企业，营改增后，土地增值税，城建税，印花税，教育费附加，地方教育费附加，水利建设基金分别录哪个科目？
你好，印花税，水利基金计入管理费用，其他的计入营业税金及附加
61楼
2022-12-28 20:38:27
全部回复
无聊的玉米：回复邹老师 老师，我现在的收入分预收款，和正式销售，预收款的相应税金一般入什么科目？
2022-12-28 20:59:03
邹老师：回复无聊的玉米你好，计入应交税费 的借方 ，做预交核算
2022-12-28 21:16:09
无聊的玉米：回复邹老师 预收款不用计提?
2022-12-28 21:40:20
邹老师：回复无聊的玉米不做计提，确认收入了再计提相关税费
2022-12-28 21:58:30
无聊的玉米：回复邹老师 原来如此，原来账做错了
2022-12-28 22:24:51
邹老师：回复无聊的玉米祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-28 22:45:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
印花税1月没有计提，等2月外账公司报税之后银行直接扣除印花税，该怎么做分录？
借；税金及附加 贷；银行存款
62楼
2022-12-28 20:47:59
全部回复
????Xia De????：回复邹老师 印花税是计入税金及附加 而不是 管理费用-印花税？
2022-12-28 21:08:02
邹老师：回复????Xia De????你好，从17年开始计入税金及附加
2022-12-28 21:28:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提印花税及交印花税的会计分录
计提 借税金及附加 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款
63楼
2023-01-02 13:10:45
全部回复
丹丹：回复答疑苏老师 应交税费写下面二级科目印花税吗？
2023-01-02 13:27:10
答疑苏老师：回复丹丹你好 是的 一般写应交印花税
2023-01-02 13:54:54
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 积极的电话 发表的提问：
老师营业账本印花税会计分录要怎么做？
您好！ 借方：管理费用——印花税 贷方：现金.银行存款
64楼
2023-01-02 13:17:58
全部回复
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 积极的电话 发表的提问：
老师营业账本印花税会计分录要怎么做？
借：管理费用——税费——印花税 贷：银行存款
65楼
2023-01-02 13:29:29
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 紫伊 发表的提问：
民间非营利组织缴纳印花税的会计分录？
你好，可以计入其他费用科目的
66楼
2023-01-02 13:36:00
全部回复
紫伊：回复徐阿富老师 不是像企业那样，借：税金及附加 贷：银行存款吗？
2023-01-02 14:02:01
徐阿富老师：回复紫伊你好，这和企业核算不一样的，制度不一样。
2023-01-02 14:16:09
紫伊：回复徐阿富老师 好的。另外，我们向来只有会费收入，接了一个工程，我们收取服务费，工程产生的费用怎么做分录？
2023-01-02 14:27:10
徐阿富老师：回复紫伊你好，这个可以计入业务活动成本，
2023-01-02 14:39:55
紫伊：回复徐阿富老师 好的，谢谢！
2023-01-02 14:50:24
徐阿富老师：回复紫伊不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-01-02 15:12:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 梅子 发表的提问：
营改增后，建安业的合同印花税是在（非核定税种）申报吗？
你好，是的
67楼
2023-01-03 19:31:59
全部回复
梅子：回复邹老师 我选哪个
2023-01-03 19:50:40
邹老师：回复梅子建筑安装工程承包合同
2023-01-03 20:12:28
梅子：回复邹老师 是选建筑安装工程承包合同吗?
2023-01-03 20:32:20
邹老师：回复梅子你好，是的
2023-01-03 20:56:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 知行合一 发表的提问：
资产负债表在计提印花税之前是平的，计提了印花税后就不平了，这是什么原因？计提印花税分录借税金及附加贷应交税费应交印花税，
你好，你计提的税金及附加有体现在期末未分配利润吗？
68楼
2023-01-03 19:43:38
全部回复
知行合一：回复邹老师 我不清楚，系统自动生成的，要怎样才能知道有没有在未分配利润里提现
2023-01-03 20:00:31
邹老师：回复知行合一你好，你可以看没有计提之前未分配利润是多少，计提之后未分配利润是多少，有没有发生变化，变化金额是不是计提的税金及附加 的金额
2023-01-03 20:14:37
知行合一：回复邹老师 是的，老师，在未分配利润里提现了，就是计提的税金及附加的金额
2023-01-03 20:39:41
邹老师：回复知行合一你好，那没有计提之前是平衡的，计提之后也体现在了未分配利润，那怎么就不平了呢？
2023-01-03 20:57:28
知行合一：回复邹老师 就是啊，我刚发现应交税费在计提前后都一样，是不是这个错了
2023-01-03 21:18:46
邹老师：回复知行合一你好，应交税费应当会增加计提的金额才是的 应交税费增加计提金额，未分配利润减少相应金额
2023-01-03 21:30:41
知行合一：回复邹老师 是不是这个软件有问题，应交税费明细里没有应交印花税，这个金额也没有加上
2023-01-03 21:43:25
邹老师：回复知行合一你好，没有应交印花税明细是可以加上的
2023-01-03 21:57:45
知行合一：回复邹老师 我加上了，但是在明细分类账里找不到
2023-01-03 22:24:31
邹老师：回复知行合一你好，那就奇怪了，应交税费增加了应交印花税，但是明细账却没有 应交税费——应交印花税？
2023-01-03 22:38:49
知行合一：回复邹老师 嗯，是的，是不是软件有问题
2023-01-03 22:53:41
邹老师：回复知行合一你好，那就可能是软件出错了
2023-01-03 23:09:11
知行合一：回复邹老师 谢谢老师，我问问软件公司的吧
2023-01-03 23:36:14
邹老师：回复知行合一不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 23:53:04
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 风趣的汉堡 发表的提问：
总包合同是营改增之前签的，分包合同是营改增之后签的，分包单位的税率是不是和营改增之前的税率一样？
总包合同是营改增之前签的，分包合同是营改增之后签的
69楼
2023-01-03 19:53:33
全部回复
陈老师Fairy：回复风趣的汉堡由于一项工程只有一份《建筑工程施工许可证》，而且是由发包方进行办理，分包人不需要办理《建筑工程施工许可证》，所以营改增前（2016年4月30 日之前）的老项目在营改增后（2016年5月1日之后），发生总包与分包人签订分包合同，作为建筑企业的分包人做的分包业务也是老项目。
2023-01-03 20:20:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Zmj 发表的提问：
去年营改增政策后把印花税从管理费用调整为营业税金及附加科目了，当时没发了解2017年还是把印花税记入了管理费用，请问如2018年想调整过来，怎么做分录？
你好！你可以不用调之前的了。因为都是损益类科目，没必要调
70楼
2023-01-03 20:18:40
全部回复
Zmj：回复宋生老师 印花税，如说要调去年的印花税的科目，那怎么调法？
2023-01-03 20:40:57
宋生老师：回复Zmj你好！不用调啊。借贷都是以前年度损益调整。所以调来没意义。
2023-01-03 20:52:15
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 婷 发表的提问：
老师，营改增前开出租赁地税发票，是在地税系统交营业税，城建税，印花税等。营改增后，用国税普票开租赁发票，那些城建税，教育费附加，印花税是国税交还是地税交？
地税缴纳
71楼
2023-01-03 20:38:58
全部回复
婷：回复李老师 谢谢老师
2023-01-03 21:02:48
李老师：回复婷不客气 记得好评
2023-01-03 21:14:45
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后开技术服务费，印花税按发票额的万分三交还是按发票额的60%后再按万分三交？
您好！是按合同金额的万分之三缴纳。
72楼
2023-01-04 19:43:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师营改增之前，确认收入是 ：借：应收账款1000 贷：营业收入1000 营改增之后的分录怎么写呢？
借；借：应收账款1000 贷：主营业务收入1000/1.03 应交税费-应交增值税1000/1.03*3%
73楼
2023-01-04 20:07:59
全部回复
嗨：回复邹老师 老师，如果收到增值税专用发票，认证抵扣的话，分录怎么写呢？
2023-01-04 20:19:26
邹老师：回复嗨借；管理费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-01-04 20:38:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计人 发表的提问：
现在营改增后，印花税是根据开票金额还是主营业务收入申报
营改增后印花税计税依据是含税的。印花税的征收方式有按合同征税和核定征税，如果是按合同征税，其计税依据就是合同所载金额，而如果是按收入征税，在营改增体制下，增值税是价外税，企业营业收入核算的均为不含税收入，所以企业收入核算金额（账载金额）就是印花税的计税依据。
74楼
2023-01-04 20:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ NAN 发表的提问：
入资款需要交纳印花税吗？公司是合伙企业，会计分录怎么做？税率是万分之三交纳印花税吗？
你好，是需要缴纳的 借；银行存款 贷；合伙企业实收资本 需要按万分之5
75楼
2023-01-05 19:22:05
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料