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所得税视同销售的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
单位外购一台净水器取得剪口发票，送给客户，要视同销售吗？会计分录是怎么作呢？
是的，借：销售费用贷：库存商品
166楼
2023-02-28 18:39:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，请问一下：公司无一辆商务汽车无偿赠送给第三人，比原价100W，已提折旧80万，市场价：30W 会计分录是：借：固定资产清理 20 借：累计折旧 80 贷：固定资产原价 100 借：资产处置损益 23.9 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 3.9 贷：固定资产清理 20 请问我所得税上不是要视同销售吗？虽然会计上没有确认收入，但是所得税上要视同销售与视同销售成本吧。请问这个该填在哪些表上？
增值税也得视同销售的 所得税需要视同销售 在纳税调整明细表收入类有一个视同销售的
167楼
2023-02-28 18:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
又查了一下，将商品用于职工福利所得税上是视同销售的，您看是吗？所得税视同销售是怎么处理呢？是汇算清缴时申报吗？
不是的，你看下是不是自产的，不是外购的
168楼
2023-03-01 18:19:14
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烟花懿冷：回复郭老师 所得税没说来源是自产还是外购，就说用于职工福利应该视同销售
2023-03-01 18:38:13
郭老师：回复烟花懿冷一般外购的做福利费就行，不做入库处理
2023-03-01 19:00:45
烟花懿冷：回复郭老师 噢，老师，我公司是卖食品的，是想将已入库的一少部分商品发给自己员工
2023-03-01 19:24:29
烟花懿冷：回复郭老师 郭老师您看像我公司这种情况，所得税视同销售，是在汇算清缴时申报一下就行吗
2023-03-01 19:38:42
烟花懿冷：回复郭老师 所得税视同销售一般都怎样处理呢
2023-03-01 19:56:26
郭老师：回复烟花懿冷你购入的记库存商品，发给职工需要视同销售的 借应付职工薪酬，贷主营业务收入应交税费
2023-03-01 20:24:37
烟花懿冷：回复郭老师 老师这是增值税视同销售是吧？
2023-03-01 20:40:31
烟花懿冷：回复郭老师 我公司情况应该增值税不视同销售，所得税视同销售
2023-03-01 21:07:27
郭老师：回复烟花懿冷你购入的记库存商品了吗
2023-03-01 21:31:15
烟花懿冷：回复郭老师 计入库存商品了
2023-03-01 21:54:11
郭老师：回复烟花懿冷你要做视同销售交要交增值税的，不只是交所得税
2023-03-01 22:17:38
烟花懿冷：回复郭老师 郭老师，外购的商品用于职工福利增值税也视同销售是吗？
2023-03-01 22:37:22
烟花懿冷：回复郭老师 不是只有自产和委托加工的吗
2023-03-01 22:48:22
烟花懿冷：回复郭老师
2023-03-01 23:00:18
郭老师：回复烟花懿冷你要不做视同销售购入就不要做库存商品，你要做视同销售或者不交增值税之前抵扣的需要进项转出
2023-03-01 23:20:19
烟花懿冷：回复郭老师 老师，是以前购入的，已经做了库存商品，做进项转出就可以吧？那所得税视同销售怎样处理呢
2023-03-01 23:33:16
郭老师：回复烟花懿冷借应付职工薪酬贷库存商品，进项转出，汇算清缴主表有个视同销售
2023-03-01 23:44:52
烟花懿冷：回复郭老师 好的，谢谢郭老师，辛苦！
2023-03-02 00:09:21
烟花懿冷：回复郭老师 所得税视同销售就汇算清缴时申报就可以吧
2023-03-02 00:21:52
郭老师：回复烟花懿冷是
2023-03-02 00:38:59
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 初级 发表的提问：
例如视同销售分录
您好，借：成本费用科目 等，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）
169楼
2023-03-01 18:42:43
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 桃子 发表的提问：
齐红老师讲的，视同销售的、所得税调整，为什么成本会调减，没有明白
题目发上来，或者描述一下具体的调整事项
170楼
2023-03-01 18:50:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 星球 发表的提问：
将自产货物赠送给客户视同销售时会计分录的借方写什么科目？
您好，同学，计入销售费用。
171楼
2023-03-05 19:30:14
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星球：回复晓宇老师 二级明细呢？
2023-03-05 19:59:19
晓宇老师：回复星球二级科目您可以根据企业自身情况自行设定，比如 其他经营费用
2023-03-05 20:25:26
星球：回复晓宇老师 不计入招待费是可以的是吗？
2023-03-05 20:52:02
晓宇老师：回复星球是的，这个是需要计入销售费用科目的。
2023-03-05 21:09:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
老师，视同销售的分录怎么写？
借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务成本 贷：库存商品
172楼
2023-03-05 19:44:43
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 落后的斑马 发表的提问：
购进的POS机赠送能确认视同销售，分录怎么做！是赠予的合同来确认视同销售吗？
你好！ 赠送什么呢？
173楼
2023-03-05 19:59:32
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 沉默的月饼 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人化验室产成品留样，视同销售缴纳增值税，纳税申报表怎么填？我做销售费用处理，这个视同销售会计上不确认收入，税法上要确认收入，缴纳所得税吗？
您好！税法上视同销售要填写视同销售那个表，收入和成本一样，其实也不用交企业所得税的
174楼
2023-03-05 20:24:03
全部回复
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
计算企业所得税的时候，外购货物用于职工福利，视同销售吗？
你好，同学，以外购商品发放给职工作为福利：在增值税上不视同销售计提销项税，而是做进项税额转出处理。 在企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本。
175楼
2023-03-05 20:41:59
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 复杂的鼠标 发表的提问：
视同销售的分录该怎么写
你好，下面是视同销售的各种情况及所对应分录。 https://wenku.baidu.com/view/f29004b8eefdc8d377ee3247.html
176楼
2023-03-06 18:02:18
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 丹 发表的提问：
视同销售的话，怎么做分录？
借：销售费用 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
177楼
2023-03-06 18:20:31
全部回复
丹：回复辜老师 无收入，就不匹配成本，对吧？那为什么走销售费用，希望您解释一下，谢谢！
2023-03-06 18:47:08
辜老师：回复丹是的，没有收入，就不对应成本，你这是销售的时候，赠送的东西，是计入销售费用的
2023-03-06 19:16:52
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ A 美妞 发表的提问：
视同销售的是怎么做分录？
你好！ 借记 什么费用 贷记 存货 应交税费-应交增值税（销项税额）
178楼
2023-03-06 18:36:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小草 发表的提问：
我单位把购买的货物赠送客户了，在增值 上面视同销售了，但在所得税上，要不要视同销售呢
增值税上，视同销售，交纳增值税，但所得税呢
179楼
2023-03-06 19:02:58
全部回复
小草：回复宋生老师 如果直接做成收入的分录，在所得税上面，就要交所得税了，帮我分析一下，应该怎么做
2023-03-06 19:19:55
宋生老师：回复小草企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。 　　（一）用于市场推广或销售；（二）用于交际应酬；（三）用于职工奖励或福利；（四）用于股息分配；（五）用于对外捐赠；（六）其他改变资产所有权属的用途。
2023-03-06 19:30:12
小草：回复宋生老师 那我这个，应该怎么处理
2023-03-06 19:53:47
宋生老师：回复小草你好！你在所得税汇算清缴的时候调增
2023-03-06 20:13:15
小草：回复宋生老师 调增收入? @宋老师:
2023-03-06 20:36:15
宋生老师：回复小草你好！是的。要调增收入
2023-03-06 20:48:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师您好 物业费送礼品视同销售 具体怎么操作？视同销售时 增值税和所得税都需要交吗？
您好，视同销售要缴纳增值税和所得税，同时确管理费用招待费，下边收入一样
180楼
2023-03-07 18:00:12
全部回复
青春侠：回复暖暖老师 视同销售的话 是不是需要在税务报表上报税 然后做相关会计分录？我们公司收一年物业费送一个月物业费 把送一个月的物业费换成礼品了 物业费收入总数没减少 礼品直接走的促销费 如果再视同销售的话 我们又得补交增值税和所得税
2023-03-07 18:16:37
暖暖老师：回复青春侠是的，需要做账缴税的
2023-03-07 18:28:47
青春侠：回复暖暖老师 这样 成本很大呀！可不可以把礼品走主营业务成本
2023-03-07 18:52:32
暖暖老师：回复青春侠也可以，需要出库单的
2023-03-07 19:09:05
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