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企业预缴增值税的会计处理
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，跨区域预缴的的增值税，附加税，企业所得税的的会计分录
预缴增值税时： 借：应交税费—应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款
76楼
2023-01-05 20:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 就是这样 发表的提问：
应交税费-应交增值税 本月预交当月增值税会计处理
借应交税费预交增值税贷银行存款。
77楼
2023-01-09 19:05:54
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就是这样：回复玲老师 应交税费-预交增值税 和 应交税费-应交增值税（已交税金）有什么区别吗
2023-01-09 19:35:32
玲老师：回复就是这样预交是提前交，是预交 已交税金是当月交当月的税金。
2023-01-09 19:50:40
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
上月代缴人员多预缴增值税1614，月末未作处理，本月代缴人员预缴增值税时，直接抵扣，请教下老师这个该怎么做会计凭证？
你好，预交增值税怎么做的分录，本月直接做实际预交的分录就可以
78楼
2023-01-09 19:34:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 负责的灰狼 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实缴增值税用账务处理吗？
借应交税费-未交增值税贷应交税费-预缴增值税
79楼
2023-01-09 20:00:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
80楼
2023-01-09 20:06:28
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紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-01-09 20:26:55
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-01-09 20:54:20
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-01-09 21:11:06
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-01-09 21:26:19
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-01-09 21:52:10
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-01-09 22:14:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？
你好，小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
81楼
2023-01-09 20:32:59
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慶：回复邹老师 这样做的话 资产负债表和利润表的勾稽关系为什么不平呢？就差这个调增的数字
2023-01-09 20:45:58
邹老师：回复慶你好，资产负债表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 因为直接通过利润分配——未分配利润科目核算，没有通过利润表科目核算，所以在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，需要考虑这个分录对报表勾稽关系的影响
2023-01-09 21:00:51
慶：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-01-09 21:18:28
邹老师：回复慶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 21:30:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大隐隐于八化建 发表的提问：
为方便纳税人，简化土地增值税预征税款计算，房地产开发企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目的，可按照以下方法计算土地增值税预征计征依据：土地增值税预征的计征依据=预收款-应预缴增值税税款。请问老师这里的"应预缴增值税税款"是实际缴纳的还是理论预缴值即未预缴的情况下，是否也按理论扣除。？？？
你好！是理论预缴的金额
82楼
2023-01-10 19:48:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
我公司2月份在外地有预缴增值税和企业所得税，现在（12月）才拿来公司处理，请问这个外地预缴的增值税和企业所得税能抵扣吗？时间上有没有逾期
您好！你这个应该在3月及1季度申报的时候抵扣了
83楼
2023-01-10 20:06:05
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小芝麻：回复宋生老师 当时因为种种原因没有拿回来。也就是现在是肯定抵扣不了是吗
2023-01-10 20:23:41
宋生老师：回复小芝麻你好！不是的。是要重新申报2月的数据。
2023-01-10 20:37:35
小芝麻：回复宋生老师 没有明白。现在还能重新申报2月份的数据么，具体怎么操作呢？
2023-01-10 20:49:27
宋生老师：回复小芝麻你好！这个你先拿去税局，看管理员的要求。严格来说是重新填表申报。
2023-01-10 21:04:41
小芝麻：回复宋生老师 好的谢谢老师
2023-01-10 21:18:01
宋生老师：回复小芝麻您好！不用客气的了。
2023-01-10 21:35:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
84楼
2023-01-10 20:32:59
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-01-10 20:51:26
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-01-10 21:16:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 燕青 发表的提问：
3月份申报2月分税费，3月申报了预缴的增值税，2月 做账月末缴交增值税的会计科目应该如何计提（房地产开发企业，收诚意金缴交税款预缴的增值税，
同学您好 这不用计提，直接缴纳就可以
85楼
2023-01-11 19:55:15
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燕青：回复文老师 那预缴的土地值税和预缴的增税附加税呢，，2月底不用计提怎么能在会计核算中体现呢？
2023-01-11 20:23:18
文老师：回复燕青预交增值税对应的附加税可以借税金及附加贷应交税费，缴纳的时候，借应交税费贷银行存款
2023-01-11 20:52:31
燕青：回复文老师 这个明白，但不明白的就是预缴增值税的账务处理，3月报税缴的是2月份的，2月为何不做处理呢？？
2023-01-11 21:22:09
文老师：回复燕青增值税是不需要计提的
2023-01-11 21:36:14
燕青：回复文老师 不计提，那3月份预缴的增值税，2月份的账务如何处理呢？？
2023-01-11 22:05:05
文老师：回复燕青2月份不需要处理，三月份缴纳的时候借应交税费——应交增值税（预交税款）贷银行存款
2023-01-11 22:34:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业外地预缴增值税，怎么做详细会计分录
你好 预缴的时候：借:应交税费--应交增值税(已交增值税)贷:银行存款 月末到时结转 借应交税费-未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(已交增值税)
86楼
2023-01-11 20:08:42
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小企鹅海外购：回复meizi老师 要先确认本期应缴的增值税额吗，
2023-01-11 20:36:42
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 你现在是预缴先做预缴分录 。等到时实际确定收入做增值税 到时来抵减预缴的增值税就行了。
2023-01-11 20:56:32
小企鹅海外购：回复meizi老师 一般计税9%，先预缴2%
2023-01-11 21:19:06
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 那你就按2%预缴 。到时你实际取得了收入 做收入 做增值税 月末做结转冲预缴就行了
2023-01-11 21:42:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ H007 发表的提问：
上月没计提 本月缴增值税 企业所得及地方税以及医社保会计账务怎么处理呀。银行划缴
本月计提缴纳吧
87楼
2023-01-11 20:23:03
全部回复
H007：回复袁老师 能不能把具体借贷科目写出来
2023-01-11 20:37:08
袁老师：回复H007建议听一下真账实操吧
2023-01-11 21:03:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
请教老师，转出未交增值税余额年未怎么处理尼，分录是什么？预缴增值税会计分录是？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
88楼
2023-01-11 20:29:59
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郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。
2023-01-11 20:57:33
郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-01-11 21:21:25
麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？
2023-01-11 21:34:41
郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。
2023-01-11 21:48:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 姚Y 发表的提问：
北京建筑企业预缴增值税及附加税的预缴计税依据与比例
你好！一般是开票金额的2％－3％预交增值税，根据预交的增值税计算附加税。
89楼
2023-01-27 20:30:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
企业银行收的工程款企业预交的增值税，怎么做账务处理？
借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
90楼
2023-01-27 20:51:51
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向日葵：回复邹老师 开发票时怎么做？
2023-01-27 21:19:56
向日葵：回复邹老师 科目没有设置已交税金明细，建筑企业一般纳税人
2023-01-27 21:37:02
邹老师：回复向日葵你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额 ）
2023-01-27 21:55:11
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