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企业预缴增值税的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
建筑公司一般纳税人收到预收款需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是怎样的呢？
你好！实际操作中，建议你开票再做。
136楼
2023-02-13 19:26:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 莉 发表的提问：
房地产企业预缴企业所得税 企业增值税 三个怎么计算？
同学。预交企业所得税是根据你按完工进度确认的收入和成本的利润预交。 增值税是按预收款项3%交纳。
137楼
2023-02-14 18:20:27
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莉：回复陈诗晗老师 所得税不是根据计税毛利率吗？预收款*15%（计税毛利率）*25%
2023-02-14 19:02:37
陈诗晗老师：回复莉你的毛利润不就是收入-成本后的金额 。 你如果核定 的毛利润，那么就是你上面的计算方式
2023-02-14 19:29:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 温柔的时光 发表的提问：
企业税务要求先预缴下半年的销售额、预缴缴税。再一个月一个月冲销到平，该如何会计处理，另外抵扣还没进来，成本很高怎么处理
允许你们暂估成本吗 允许的话你暂估成本
138楼
2023-02-14 18:47:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 范燕婷 发表的提问：
属于三月份的一部分增值税，在六月补缴纳，会计处理应该怎么处理
你好 那你3月做收入了吗
139楼
2023-02-14 19:15:27
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范燕婷：回复meizi老师 做了
2023-02-14 19:49:59
meizi老师：回复范燕婷你好 那你直接做 借应交税费-应交增值税贷银行存款
2023-02-14 20:15:41
范燕婷：回复meizi老师 不是哦，这一点是当时没做收入的哦，因为税率变了，有客户要求因为是三月发生的业务，要让我开的原来税率的发票，从而补交的增值税
2023-02-14 20:39:08
meizi老师：回复范燕婷你好 那你之前的税费 是按原税率来报的吗？
2023-02-14 20:57:44
范燕婷：回复meizi老师 对呀，按原来税率报
2023-02-14 21:17:33
meizi老师：回复范燕婷你好 那你既然都按原税率报了 就是按原税率缴纳的增值税。 你现在就是补做缴纳分录就行了
2023-02-14 21:44:24
范燕婷：回复meizi老师 补计提
2023-02-14 22:03:41
范燕婷：回复meizi老师 还是怎样比较好
2023-02-14 22:15:13
meizi老师：回复范燕婷你好 那你之前做账是不是就是没按原税率来做收入和缴纳增值税的 ；所以才会造成少缴纳。正常你既然是按原税率开的发票 就应该按原税率缴纳了增值税。 怎么会存在现在补缴纳
2023-02-14 22:44:58
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 俊秀的蜻蜓 发表的提问：
请问商业企业对于给顾客的积分返利会计初级计入递延收益，税务处理需要缴纳增值税和所得税吗？
确认收入才交税 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
140楼
2023-02-14 19:41:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ guokuai 发表的提问：
小企业会计准则下，月末增值税怎么做账务处理
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
141楼
2023-02-14 20:05:59
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guokuai：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-14 20:16:25
bamboo老师：回复guokuai请问是销项大于进项还是进项大于销项
2023-02-14 20:37:24
guokuai：回复bamboo老师 销项大于进项
2023-02-14 20:55:53
bamboo老师：回复guokuai借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-14 21:14:37
guokuai：回复bamboo老师 小企业会计准则下不是没有未交增值税这个科目吗，
2023-02-14 21:26:18
bamboo老师：回复guokuai小企业会计准则下有未交增值税这个科目啊
2023-02-14 21:51:46
guokuai：回复bamboo老师 课堂老师讲的是记什么已交税金，不太理解
2023-02-14 22:05:59
bamboo老师：回复guokuai那是当月缴纳当月应该缴纳的税款就计入已交税金 当月缴纳上月的 就是未交增值税
2023-02-14 22:25:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 心若向阳@无谓悲伤 发表的提问：
老师，企业账务处理，本月增值税可以不处理，下月直接计提了，再缴纳吗
可以后面结转，这个也可以，
142楼
2023-02-15 18:49:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 繁荣的棉花糖 发表的提问：
借:应交税费--未交增值税 3(确认为资产) 贷:应交税费--预缴增值税 3(确认为负债) 这样的会计处理后,6月份期末,\"应交税费--未交增值税\"的余额是贷方4万元(7-3),\"应交税费--预缴增值税\"余额是贷方3万元.这样,在七月申报期内,无须核对上月预收房款情况,只需根据七月份期初\"应交税费--未交增值税\"、\"应交税费--预缴增值税\"余额情况,在申报期内缴纳税款即可: 借:应交税费--预缴增值税 3 应交税费--未交增值税 4 贷:银行存款 7yge
你预交的余额应该是0吧，同学。
143楼
2023-02-15 19:13:15
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 新雨旋阳 发表的提问：
现是小规模预缴增值税怎么处理也要设置预缴增值税科目对嘛
您好，小规模无须设置这个科目核算了。
144楼
2023-02-15 19:19:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鳗鱼刺猬 发表的提问：
老师你好，请问房地产开发企业预缴增值税、土地增值税和预缴增值税产生的附加税需要先计提吗？具体分录怎么做?预缴土地增值税时需要先扣除预缴的增值税后作为计算依据吗？
你好，同学。是需要预计处理的 借：税金及附加 贷：应交税费 土地增值税不用预提 借：应交税费-预交土地增值税 贷：银行存款
145楼
2023-02-15 19:38:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业实施增值税后,缴税账务处理
小微企业实施增值税后,缴税账务处理
146楼
2023-02-19 19:47:25
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。
2023-02-19 20:02:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 幸福、Love 发表的提问：
异地预缴增值税的账务处理怎么做
借：应交税费--预交增值税贷：银行存款
147楼
2023-02-19 20:16:24
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕 发表的提问：
劳务分包异地预缴增值税的完税凭证比发票上的税额多了几分，会计分录怎么处理？
你好，同学。 不影响，按实际交纳处理就是了。 按实际交纳金额计应交税费 ，预交
148楼
2023-02-19 20:40:41
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燕：回复陈诗晗老师 这样做账的余额无法平
2023-02-19 21:26:36
陈诗晗老师：回复燕你后面本地申报缴纳是实际多少，然后减去预缴纳的余额缴纳，怎么会不平呢
2023-02-19 21:53:41
燕：回复陈诗晗老师 劳务分包开票的税额是965.31元，预缴了增值税965.32元，这样就不平了吖 劳务分包异地预缴就已经把增值税交完的
2023-02-19 22:05:07
陈诗晗老师：回复燕差额部分你账上调整到营业外支出处理
2023-02-19 22:28:23
燕：回复陈诗晗老师 分录是借：营业外支出 贷：应付税款-增值税吗？
2023-02-19 22:53:41
陈诗晗老师：回复燕是的，调整到营业外支出处理。
2023-02-19 23:12:05
燕：回复陈诗晗老师 不明白为什么是进营业外支出而不是进管理费用
2023-02-19 23:36:12
陈诗晗老师：回复燕这里的处理可以计入管理费用，可以计入营业外支出，但是由于你这一部分的调整，你是不管是计入管理费用，还是营业外支出里都是没有发票的，有可能存在的，这个所得税要汇算清缴整，所以说你放到营业外支出，你到时候好统计放到管理费用，因为管理费用发生的金额太多，你不好单独统计。
2023-02-19 23:46:39
燕：回复陈诗晗老师 这样做的话，申报增值税时填写预缴增值税金额的附表，也是会有余额留存，假如留存了0.6元，本次应交增值税是1元，申报后实缴0.4元 这样应该怎么做分录呢？
2023-02-20 00:16:05
陈诗晗老师：回复燕就是说，你申报后交税的时候，你是按照你实际缴纳的金额。借应交税费贷银行存款。这个时候你就会存在这个应交税费，会有一个余额，因为有差额，你在这个余额转出来。
2023-02-20 00:28:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 西丫丫 发表的提问：
老师，房地产开发企业，在月末计提当月应预缴的企业所得税、增值税、土地增值税、城市建设维护税、教育附加、地方教育附加等，该如何做账务处理呢？
借：所得税费用 税金及附加 贷：应交税费-应交企业所得税、土地增值税、城市建设维护税、教育附加、地方教育附加
149楼
2023-02-19 21:08:36
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西丫丫：回复文文老师 老师，您好。计提时，借：所得税费用 、税金及附加；贷：应交税费-应交还是预缴企业所得税等。实操练习中支付时是，借：应交税费-预交企业所得税等，贷：银行存款。
2023-02-19 21:48:04
文文老师：回复西丫丫预交企业所得税是自行设置的二级科目。应交企业所得税是准则规定的二级科目
2023-02-19 22:17:54
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ hdsjz 发表的提问：
房地产企业收到预收款 预缴增值税的账务处理是这么做么？ 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 期末的时候结转到未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
您好，是的，就是这样处理的
150楼
2023-02-19 21:18:00
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